Co to jest konto powiernicze?
Rachunek powierniczy jest tworzony z zamiarem hermetyzacji określonego aktywa lub zestawu aktywów utrzymywanych w oddzielnym charakterze w celu odpowiedniego zarządzania dla określonych beneficjentów i może mieć różne zastosowania, począwszy od spłaty kredytów hipotecznych i składki ubezpieczeniowej przez bank w imieniu swoich klientów do obsługi nieruchomości, która ma być dziedziczona.
Wyjaśnienie
- Trust to rachunek finansowy otwarty i zarządzany przez powiernika w celu przeoczenia i zarządzania aktywami lub funduszami beneficjenta zgodnie z prawnie wiążącym porozumieniem.
- Twórca trustu jest znany jako osadnik lub grantodawca. Konto powiernicze jest ważnym narzędziem planowania majątku.
- Po utworzeniu trustu strona przenosi całą prawną własność nieruchomości na osobę trzecią (osobę fizyczną lub grupę), która będzie odpowiedzialna za właściwe obchodzenie się z nieruchomością.
- Ta strona trzecia jest znana jako powiernik, a strona, na rzecz której powiernik zarządza aktywami lub funduszami, jest znana jako beneficjent.
- Trust nie ma żadnych uprawnień w odniesieniu do nieruchomości, dopóki beneficjent nie przekaże aktywów lub środków na rachunek powierniczy. Ogólnie rzecz biorąc, bank lub inna istniejąca instytucja finansowa działa jako depozytariusz aktywów trustu.
- Opiekunowie ci umieszczają aktywa na rachunku powierniczym pod nazwą trustu. Następnie wszystkie wypłaty i wydatki związane z beneficjentem będą dokonywane tylko z tego konta.
funkcje
- „Finansowanie zaufania” jest jedną z najważniejszych funkcji konta powierniczego. Jest to proces, w ramach którego fundusze lub aktywa są przekazywane do trustu. Jeśli własność majątku nie zostanie przekazana zaufaniu, nie ma on uprawnień do zarządzania nim.
- Powiernik musi obowiązkowo być osobą dorosłą kompetentną psychicznie, odpowiedzialną za prowadzenie rachunku powierniczego.
- Powiernik ma pełne uprawnienia w zakresie dokonywania wszelkiego rodzaju zmian na rachunku, z wyjątkiem przypadków, gdy w umowie wyraźnie określono inaczej.
- Powierniczym obowiązkiem powiernika jest działanie w najlepszym interesie beneficjentów.
- Zgodnie z prawem stanowym obowiązującym w danym stanie, do obowiązków powiernika należy składanie rocznych zeznań podatkowych. Na żądanie beneficjenta może być zobowiązane do regularnego prowadzenia księgowości.
- Wszystkie wypłaty i wydatki związane z beneficjentem muszą być dokonywane wyłącznie z jego konta powierniczego.
Rodzaje
Istnieje wiele rodzajów trustów, które w jakiś sposób pełnią te same funkcje, ale służą różnym celom. Na przykład rachunek powierniczy to rodzaj rachunku powierniczego dla nieruchomości, za pośrednictwem którego bank udzielający kredytów hipotecznych przechowuje środki, które mają być wykorzystane do opłacenia podatku od nieruchomości i ubezpieczenia domu w imieniu nabywcy domu. Dostępność rodzaju trustu zależy od prawa stanowego obowiązującego w danej jurysdykcji. Ma podstawowe cztery klasyfikacje, które obejmują
# 1 - Living Trust
Jest to zaufanie, które jest egzekwowalne przez całe życie twórcy zaufania, czyli osadnika.
# 2 - Testamentary Trust
Jest to zaufanie, które można wyegzekwować po śmierci osadnika.
# 3 - Odwołalne zaufanie
To trust posiadający klauzulę, która daje osadnikowi prawo do zmiany umowy zaufania lub wypowiedzenia trustu.
# 4- Nieodwołalne zaufanie
W związku z tym istnieje ograniczenie, zgodnie z którym rozliczający może dokonywać jakichkolwiek zmian w umowie lub wypowiedzieć trust. Z chwilą przeniesienia własności przez osadnika na to konto, prawo własności zostaje zrzeczone.
Trzeba więc najpierw zdecydować, jakim typem rachunku powierniczego jest zainteresowany, a potem zdecydować, kto powinien być powiernikiem, kim wszyscy będą beneficjentami i jakie są wszystkie aktywa, które można przenieść na rachunek powierniczy .
Kroki, które należy wykonać podczas zakładania konta powierniczego
Oto kroki, które należy wykonać podczas zakładania konta powierniczego:
# 1 - Wybór rodzaju zaufania
Pierwszym krokiem do założenia konta powierniczego jest podjęcie decyzji o tym, jaki rodzaj zaufania najbardziej odpowiada danej osobie. Jak wspomniano powyżej, zaufanie może być zaufaniem żywym, zaufaniem testamentowym, zaufaniem odwołalnym lub zaufaniem nieodwołalnym. Typ zaufania, który wybierzesz, określa formę konta powierniczego, które ma zostać otwarte.
# 2 - Wyznaczenie powiernika
Powołanie powiernika to drugi krok. Powiernik to osoba, która jest odpowiedzialna za zarządzanie Twoimi aktywami zaufania i wykonywanie warunków trustu. Powiernikiem może być każda osoba kompetentna psychicznie. Należy pamiętać, że należy również wyznaczyć zastępców powierników, którzy mogą działać jako powiernicy w przypadku śmierci lub niezdolności powiernika.
Na ogół powiernikami są firmy prawnicze lub banki. W przypadku powoływania osoby na powiernika, osoba ta powinna być w stanie zrozumieć naturę zaufania i efektywnie wykonywać swoje obowiązki.
# 3 - Określenie aktywów
Trzecim krokiem jest określenie aktywów, w które dana osoba chce zostać powierzona. Istnieje niewiele aktywów, takich jak rachunki bankowe, samochody, akcje, nieruchomości, których tytuł prawny powinien zostać zmieniony w imieniu powiernika, ponieważ powiernik jest prawnym właścicielem nieruchomości powierniczej.
Niewiele aktywów, takich jak biżuteria i dzieła sztuki, nie ma żadnego tytułu prawnego iw takim przypadku prawo do składnika aktywów musi zostać przeniesione na powiernika. Należy pamiętać, że uprawnienia powiernika do majątku trustu muszą być jasno określone w dokumentach trustu.
# 4 - Sporządzanie i wypełnianie dokumentów
Czwartym krokiem jest sporządzenie i złożenie dokumentów. Trust zostanie napisany zgodnie z prawem stanowym. Dokumenty powinny być odpowiednio podpisane i poświadczone notarialnie. Jeśli w danym regionie złożenie dokumentów zaufania w państwie jest obowiązkowe, to powinno złożyć wszystkie dokumenty.
# 5 - Proces bankowy
Na koniec udaje się do banku z dokumentami powierniczymi, ponieważ dokumenty te będą instruować bank o krokach zakładania konta powierniczego, które zawiera nazwę i wyznaczenie powiernika.
W związku z tym do ustanowienia trustu wymagane jest solidne zrozumienie prawa zaufania państwa. Należy właściwie zbadać zaufanie, na które zezwala prawo stanowe, oraz zasady, które rządzą działalnością trustu. Ryzykowne jest przeniesienie aktywów do niewłaściwie utworzonych trustów, ponieważ można je unieważnić i wysłać aktywa do spadku. Zawsze dobrze jest rozważyć wszystkie czynniki i skonsultować się z profesjonalistą przed utworzeniem konta powierniczego.
