Co to jest podatek od samozatrudnienia?
Podatek od samozatrudnienia to podatek na ubezpieczenie społeczne i Medicare, który musi być zapłacony przez osobę fizyczną prowadzącą działalność na własny rachunek (tj. Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, wykonawców i freelancerów), która ma zarobki netto w wysokości 400 USD lub więcej za dany okres podatkowy wobec rządu federalnego a taki podatek jest zgłaszany w pliku Form 1040 Schedule SE.
Stawka podatku dla osób samozatrudnionych
Podatek samozatrudnienia składa się z dwóch elementów - podatku na ubezpieczenie społeczne i podatku Medicare. Podstawowa struktura podatkowa wynosi 12,4% dla podatku na ubezpieczenie społeczne i 2,9% dla podatku Medicare, co daje łącznie 12,4 + 2,9 = 15,3%
Podatek na ubezpieczenie społeczne ma również dwa składniki - pracodawca płaci podatek na ubezpieczenie społeczne w wysokości 6,2%, a pracownik płaci podatek w wysokości 6,2%. W związku z tym osoba samozatrudniona musi płacić za obie stawki. To daje całkowitą stawkę podatku na ubezpieczenie społeczne na poziomie 12,4%.
Podział podatku na samozatrudnienie jest dostępny w poniższej tabeli:
Jednak nie całość zarobków netto podlega stawce podatku dla osób samozatrudnionych w wysokości 15,3%. Pierwsze 137 700 dolarów podlega tylko podatkowi na ubezpieczenie społeczne. Kwota powyżej 137 700 USD podlega zarówno podatkowi na ubezpieczenie społeczne, jak i Medicare.
Jednak musisz zapłacić 0,90% za dodatkowe ubezpieczenie Medicare w przypadku, gdy łączne zarobki przekraczają 200 000 USD (w przypadku osoby składającej jedno zgłoszenie) lub przekraczają 250 000 USD (w przypadku osoby składającej wniosek wspólny).
W przypadku rozważenia dodatkowego podatku Medicare, całkowity podatek Medicare wyniesie w niektórych przypadkach 2,9 + 0,9 = 3,8%. W tym przypadku podatek od zatrudnienia wynosi 15,30 + 0,90 = 16,20%
Jak obliczyć podatek od samozatrudnienia?
Przykład 1
Rozwiązanie:
Przykład nr 2
Podatnik podał następujące dane:
Rozwiązanie:
Potrącenie podatku z tytułu samozatrudnienia
IRS logicznie ukształtował system opodatkowania samozatrudnienia, pozwalając na odliczanie wydatków związanych z działalnością gospodarczą od zarobków. Odliczenia od podatku zostały określone w następujący sposób:
- Odliczenie za biuro domowe
- Odliczenie składek na ubezpieczenie zdrowotne
- Posiłki
- Podróżować
- Koszt odsetek
- Ubezpieczenie biznesowe
- Koszty początkowe
- Składki na ubezpieczenie emerytalne
- Koszt wynajmu
- Edukacja
- Reklama
- Użytkowanie pojazdu
Jak zapłacić podatek od samozatrudnienia?
Jeśli jesteś pewien, że zarabiasz więcej niż 400 USD rocznie, powinieneś wystąpić o numer ubezpieczenia społecznego (SSN) lub numer identyfikacyjny podatnika lub numer identyfikacyjny pracodawcy. Te numery pomagają rządowi federalnemu w łatwej identyfikacji. Wtedy będziesz potrzebować następujących formularzy.
- Formularz 1040-SR do ilościowego określenia świadczeń w ramach programów zabezpieczenia społecznego.
- Formularz 1040 (Schedule SE) do zgłaszania zarobków osób samozatrudnionych.
- Formularz 1040 (Załącznik C) do zgłaszania dochodu lub straty netto
- Formularz 8959 w celu ustalenia odpowiedzialności za dodatkowy podatek Medicare
- Formularz 1040-ES, aby zapłacić szacunkowy podatek
- Płatności za podatki można dokonać dowolną z dostępnych metod:
- Najbardziej wygodna i niezawodna metoda „Aplikacja mobilna IRS2Go”.
- Płatność online za pośrednictwem strony internetowej
- Przelew za pośrednictwem konta bankowego
- EFTPS (czyli elektroniczny system płatności federalnych podatków)
- Gotówką za dodatkową opłatą
- Poprzez sprawdzenie Twoich danych, takich jak imię i nazwisko, numer identyfikacji podatkowej i rok, za który płacony jest podatek.
Korzyści
- Podatek od pracy na własny rachunek pokazuje wrażliwość osoby na społeczeństwo.
- Buduje naród z lepszą jakością infrastruktury.
- Rząd może finansować wydatki osoby potrzebującej z takiej kolekcji.
- Stawka podatku jest również średnią i nominalną.
- Obliczenia są łatwe dla laika, bez niejasności.
- Jednostka pomaga budować naród.
Wady
- Dochód do dyspozycji jednostki maleje.
- Ryzyko wyłudzenia publicznych pieniędzy przez polityków.
- Podatek jest kosztem dokumentu podatkowego. Powinien był być zgodny z systemem stawek płyty, aby był bardziej korzystny.
- Obecnie podatek traktuje każdego zarabiającego na równych podstawach, co może być słuszne.
