Co to jest współczynnik stawki leasingu?
Współczynnik stawki leasingu definiuje się jako regularną opłatę, jaką należy uiścić, gdy środek jest objęty umową leasingu i jest zwykle wyrażany jako procent całkowitej ceny sprzętu, który został oddany w leasing. Alternatywnie, można go zdefiniować jako współczynnik jednorazowej stawki, który pomnożony przez koszt dzierżawionego sprzętu da regularny strumień płatności, jaki trzeba zrobić, aby wziąć leasing.
Załóżmy, że sprzęt o koszcie 10 000 USD ma współczynnik stawki leasingu 0,0260, co oznacza miesięczną płatność (10 000 * 0,0260) = 260 USD. Oznacza to, że najemca musi co miesiąc płacić 260 USD za leasing sprzętu w zamian za wymaganą liczbę okresów, która jest określona w umowie leasingu.
Rodzaje
Istnieją przede wszystkim dwa typy, które ogólnie są wyjaśniane jako leasing samochodów / sprzętu i współczynnik stawki najmu powierzchni. Leasing samochodów i sprzętu Firma, która wynajmuje przedmioty, kupuje przede wszystkim samochód lub sprzęt od zewnętrznych dealerów lub agentów i zapewnia nam to w ramach wynajmu. Oznacza to, że spłacamy pożyczkę, którą zaciągnął leasingodawca na zakup przedmiotu, pożyczając z góry pieniądze na zakup samochodu / wyposażenia.
- Czasami zarówno dostawca samochodów, jak i leasingodawca mogą być pojedynczym podmiotem, w przypadku gdy umowa ze stroną trzecią przewiduje, że dostawca samochodów sprzedaje akcje leasingodawcy. Ponadto jest to wykorzystywane do generowania przychodów z tych aktywów / obiektów przed przekazaniem samochodu / wyposażenia z powrotem jego dostawcy jako przedmioty używane. Najemca natomiast otrzymuje przedmiot, który może być użytkowany nawet bez bycia właścicielem i bez ponoszenia presji posiadania.
- W przypadku nieruchomości ich głównym celem jest generowanie przychodów z najmu od najemców. W ten sposób w ten sposób realizacji zaangażowane są tylko dwie strony, a jakikolwiek zwrot za wniesienie środków do nieruchomości jest objęty stawką leasingu jako strategią całej działalności.
Jak to obliczyć?
- Przed wyliczeniem współczynnika stawki leasingu brana jest pod uwagę przede wszystkim wartość sprzętu oraz stawka amortyzacyjna. Obliczenie wartości wyposażenia ma również powiązaną metodologię. Załóżmy, że leasingujemy sprzęt, którego cena detaliczna w przypadku zakupu nowego wynosi 70 000 USD i ma okres użytkowania 10 lat. Oznacza to, że po 10 latach od zastosowania amortyzacji wartość rezydualna wynosi 10 000 USD. Wtedy wartość sprzętu do leasingu wynosi 70 000 - 10 000 $ = 60 000 $.
- Przechodząc teraz do obliczenia części amortyzacyjnej, widzieliśmy, że wartość sprzętu na podstawie leasingu wynosi 60 000 USD i załóżmy, że okres leasingu został ustalony na 5 lat. W związku z tym część amortyzacji opłaty leasingowej, która ma być opłacana co miesiąc, wyniesie 60 000 USD / 60 = 1000 USD.
- Przechodząc do tego obliczenia, przyjmijmy na przykład, że roczna stopa procentowa wynosi 5% w skali roku. Oblicza się go zasadniczo poprzez podzielenie stopy procentowej przez liczbę miesięcy rozważanych na leasing. Więc tutaj będzie (0,05 / 60) = 0,008.
- Na koniec, aby otrzymać miesięczną kwotę do zapłaty za dzierżawę, musimy najpierw obliczyć odsetki, które są obliczane w następujący sposób: (70 000 USD + 10 000 USD) * 0,008 = 640 USD. Całkowita płatność, której należy dokonać, obejmuje również część amortyzacyjną, a zatem wynosi 1000 USD + 640 USD = 1640 USD.
Przykład
Weźmy na przykład maszynę używaną do produkcji zabawek, która była leasingowana na 5 lat ze współczynnikiem stawki leasingu 0,008. Oznacza to uwzględnienie rocznej stopy procentowej na rynku na poziomie 5%; współczynnik obliczono poprzez podzielenie stopy procentowej przez liczbę lat leasingu. tj. 0,05 / 60 = 0,008. W celu obliczenia spłaty odsetek dodaje się wartość rynkową sprzętu powiększoną o wartość rezydualną i mnoży się przez współczynnik leasingu.
Konwersja współczynnika stopy leasingu na stopę procentową
Uwzględnienie zarówno oprocentowania, jak i współczynnika leasingu jest bardzo ważne, gdy chcemy sprawdzić, co kosztuje nas mniej, czyli czy zawarcie umowy leasingu jest korzystne przy zakupie sprzętu, w którym pojawia się spłata odsetek od kredytu. Bardzo ważną liczbą, która pojawia się w tym porównaniu, jest 2400, którą mnożymy przez współczynnik stawki leasingu, aby otrzymać stopę procentową. Przykładem tego może być założenie, że mamy współczynnik stawki leasingu 0,003, jak wspomniano powyżej, gdy chcemy go przeliczyć na stopę procentową; po prostu mnożymy współczynnik przez 2400, czyli 0,003 * 2400 = 7,2%. Widzimy zatem, że roczna stopa procentowa wynosi 7,2%, gdy współczynnik leasingu wynosi 0,003. Aby zweryfikować krzyżowo to obliczenie, możemy ponownie wykonać obliczenie odwrotne, tj. 7,2 / 2400 = 0,003
Dlaczego są używane?
- Nieustannie toczy się debata na temat tego, kiedy wynająć powierzchnię / sprzęt, a kiedy posiadać całość. Głównym czynnikiem odgrywającym rolę w leasingu jest pojęcie wartości pieniądza w czasie i czasu. Krótko mówiąc, musimy zastanowić się, jak długo będziemy korzystać z wynajmowanej nieruchomości.
- Aby zminimalizować koszty rezydualne / utopione, gdy popyt na określony sprzęt ma charakter krótkoterminowy, leasing jest idealną decyzją. Mogą to być przypadki wymagań operacyjnych potrzebnych do ekspansji lub wzrostu w połączeniu z tymczasowymi warunkami rynkowymi. W tym momencie leasing jest scenariuszem bezczynnym, ponieważ zmniejsza obciążenie związane z posiadaniem całego sprzętu, a tym samym kończy się ogromnym kosztem utopionym na końcu.
- Ponadto, gdy firma nie chce skupiać się na kwestiach niezwiązanych z podstawową działalnością, takich jak sprzęt i konserwacja nieruchomości, leasing może być opcją, ponieważ usuwa ciężar posiadania tego samego i ponownego utrzymania go.
Czynnik stopy leasingu a oprocentowanie
Współczynnik stopy leasingu ma czynnik pieniężny zamiast stopy procentowej, podczas gdy czynnik stopy procentowej ma procentową stopę procentową, która jest obliczana corocznie. W dowolnym momencie, gdy chcemy przeliczyć czynnik pieniężny lub współczynnik stopy leasingu na stopę procentową, musimy pomnożyć to samo przez 2400. Czynniki leasingowe mogą czasami sprawić, że bardzo kosztowne pożyczki będą wyglądać na tańsze. W tym przypadku użytkownik składnika aktywów nie musi mieć przy sobie składnika aktywów, dopóki nie osiągnie jego wartości rezydualnej, dzięki czemu można w ten sposób uzyskać oszczędności. Umowa pożyczki, w której pojawia się oprocentowanie, właściciel składnika aktywów musi obciążają zarówno pożyczkę, jak i odsetki, a także wartość końcową aktywa.
Wniosek
Bardzo ważne jest, aby zrozumieć i oszacować całkowitą opłatę, jaką należy uiścić na potrzeby leasingu, inaczej leasingodawca może łatwo dodać kilka dodatkowych kwot, a leasingobiorca nawet się o tym nie dowie. Niewielka dodatkowa kwota dodawana co miesiąc nieświadomie może okazać się dużą liczbą pod koniec okresu najmu. Pomaga nam zrozumieć całkowity koszt leasingu. Oprocentowanie może ulec zmianie w zależności od scenariuszy rynkowych, ale współczynnik stawki leasingu po zawarciu umowy pozostaje stały przez resztę okresu leasingu.
