Znaczenie odsetek brutto
Odsetki brutto to odsetki, które ma zostać zapłacone pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę za wykorzystanie środków przed potrąceniem wszelkich opłat, podatków i innych obciążeń, które mają zastosowanie, i uwzględniają efekt płatności w stosunku do ryzyka pokryte, opłaty za usługi zarządzania i koszty alternatywne.
Składniki / elementy odsetek brutto
Istnieją różne składniki odsetek brutto, które wymieniono poniżej:
# 1 - Odsetki netto
Odsetki netto, zwane również czystymi odsetkami, odnoszą się do płatności otrzymanej przez pożyczkodawcę wyłącznie w zamian za wykorzystanie jego kapitału przez pożyczkobiorcę. Nie uwzględnia płatności z tytułu pokrycia ryzyka, opłat za usługi zarządcze oraz płatności z tytułu niedogodności.
# 2 - Płatność za pokryte ryzyko
Gdy dana osoba pożycza pieniądze innej osobie, to przy takiej pożyczce wzrasta ryzyko braku spłaty odsetek i kwoty głównej w terminie. Tak więc w przypadku takiego ryzyka pożyczkodawca na ogół pobiera od pożyczkobiorcy dodatkową kwotę ponad odsetki od wykorzystania kapitału.
# 3 - Opłaty za usługi zarządzania
Gdy środki zostaną przekazane pożyczkobiorcy, wówczas pożyczkodawca musi zarządzać taką działalnością pożyczkową, która wiąże się z dokonaniem płatności w celu dopełnienia formalności prawnych, prowadzenia ewidencji wszystkich transakcji związanych z działalnością pożyczkową, wysyłania przypomnienia pożyczkobiorcom itp. Za ten dodatkowy koszt pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy dodatkowe pieniądze, które są wliczane w odsetki brutto.
# 4 - Wypłata za niedogodności
Gdy środki zostaną przekazane pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, wówczas pożyczkodawca straci kwotę, którą mógłby zarobić, gdyby pieniądze zostały zainwestowane w innym miejscu, tj. Płynność kapitału nie będzie już dostępna u pożyczkodawcy. Z czasem spada też wartość pieniądza. W ten sposób pożyczkodawca boryka się z pewnymi niedogodnościami i za to samo pobiera od pożyczkobiorcy dodatkową kwotę.
Jak obliczyć odsetki brutto?
Odsetki brutto można obliczyć w następujący sposób:
Odsetki brutto = odsetki netto + płatność z tytułu objętego ryzyka + opłaty za usługi zarządzania + płatność z tytułu napotkanych niedogodności
Przykłady odsetek brutto
Poniżej znajdują się przykłady odsetek brutto.
Przykład 1
Pan A pożycza Panu B pieniądze w kwocie 100 000 USD za otrzymaniem odsetek. Pan A otrzymuje pewną sumę pieniędzy jako odsetki po roku pożyczki od pana B, która jest podzielona na następujące różne kategorie:
- Odsetki netto wyłącznie od wykorzystania kapitału przez pożyczkobiorcę: 7 000 USD
- Płatność z tytułu ryzyka związanego z brakiem płatności przez pożyczkobiorcę: 500 USD
- Opłaty za usługi zarządzania: 700 USD
- Opłata za niedogodności: 300 USD
Oblicz odsetki brutto otrzymane przez pana A za rozważany okres.
Rozwiązanie
Obliczenie odsetek brutto otrzymanych przez pana A.
- = 7000 USD + 500 USD + 700 USD + 300 USD
- Odsetki brutto = 8500 USD
Przykład nr 2
Firma A ltd pożyczyła kwotę 500 000 USD od firmy B Ltd. Firma B Ltd. zdecydowała, że otrzyma 3% pożyczonej kwoty od części odsetek netto i po 1% od pokrycia ryzyka, opłat za usługi zarządzania i możliwości koszt. Oblicz odsetki brutto otrzymane przez firmę B ltd w rozważanym okresie.
Rozwiązanie
Odsetki netto
- = 500000 USD * 3%
- = 15000 USD
Podobnie możemy obliczyć pozostałe płatności
- Płatność z tytułu odsetek netto = kwota pożyczki * stopa odsetek netto
- = 500 000 USD * 3%
- Płatność z tytułu odsetek netto = 15 000 USD
Teraz odsetki otrzymane za pokrycie ryzyka, opłaty za usługi zarządzania i koszt alternatywny wynoszą po 1% pożyczonej sumy, co jest równe:
- = 500 000 USD * 1%
- = 5000 USD
Obliczanie odsetek brutto otrzymanych przez B ltd
- = 15 000 $ + 5 000 $ + 5 000 + 5 000 $
- Odsetki brutto = 30000 USD
Różnica między odsetkami brutto a odsetkami netto
- Uwzględnia opłacenie pokrytego ryzyka, opłaty za usługi zarządzania i płatność z tytułu niedogodności. Natomiast odsetki netto nie uwzględniają tego samego skutku, co odsetki netto płatności w zamian za zwykłe wykorzystanie kapitału pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę.
- Jest to szersza koncepcja w porównaniu z odsetkami netto, ponieważ obejmuje wiele części. Zatem odsetki brutto obejmują odsetki netto.
Wniosek
Zatem odsetki brutto to odsetki, które pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy za umożliwienie pożyczkobiorcy korzystania z pieniędzy pożyczkodawcy. Jest to jednak szersze pojęcie w porównaniu z odsetkami netto, ponieważ uwzględnia wpływ płatności na pokrycie ryzyka, opłaty za usługi zarządzania oraz płatność z tytułu napotkanych niedogodności. Natomiast odsetki netto nie uwzględniają tego samego skutku, co odsetki netto płatności w zamian za zwykłe wykorzystanie kapitału pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę.
