Aktywa ważone ryzykiem (definicja, wzór) - Jak obliczyć?

Co to jest aktywa ważone ryzykiem?

Aktywa ważone ryzykiem to minimalna kwota kapitału, jaką bank lub inna instytucja finansowa musi posiadać, aby pokryć nieoczekiwaną stratę wynikającą z nieodłącznego ryzyka związanego z jego aktywami i która nie zbankrutuje.

Formuła aktywów ważonych ryzykiem

Współczynnik wypłacalności = kapitał Tier 1 + kapitał Tier 2 / aktywa ważone ryzykiem

W związku z tym,

Aktywa ważone ryzykiem = kapitał Tier 1 + kapitał Tier 2 / współczynnik adekwatności kapitałowej

• Poziom 1: Kapitał to podstawowy kapitał banku, który jest wykorzystywany w sytuacjach kryzysowych do pokrycia strat bez wpływu na codzienne operacje. Obejmuje zbadane rezerwy przychodów, zwykły kapitał zakładowy, wartości niematerialne i prawne oraz przyszłe ulgi podatkowe.
• Poziom 2: Kapitał to kapitał zapasowy banku, który służy do pokrywania strat w momencie likwidacji składnika aktywów. Obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, wieczyste skumulowane akcje uprzywilejowane, zyski zatrzymane, zadłużenie podporządkowane i ogólne rezerwy na długi nieściągalne.

Bank lub instytucja finansowa o wyższym współczynniku wypłacalności wskazuje, że posiada wystarczającą ilość kapitału, aby pokryć nieoczekiwane straty. I odwrotnie, gdy współczynnik wypłacalności jest niski, oznacza to, że bank lub instytucje finansowe mają szansę na porażkę w przypadku nieoczekiwanej straty, co oznacza, że ​​do bezpieczniejszej strony potrzebny jest dodatkowy kapitał. Inwestor będzie starał się zainwestować w biznes, który ma wyższy współczynnik wypłacalności.

Przykłady obliczania aktywów ważonych ryzykiem

1) Poniższa tabela zawiera informacje dotyczące kapitału Tier 1 i 2 dla Banku A i Banku B.

Podaje również współczynnik wypłacalności dla tych dwóch banków.

Dane szczegółowe	Bank A	Bank B
Poziom 1	1000000	1500000
Poziom 2	2500000	3100000
Współczynnik wypłacalności	8	7

Obliczanie aktywów ważonych ryzykiem.

Średnią ważoną ryzykiem można obliczyć w następujący sposób:

2) Bank A ma poniższy portfel, Obliczanie wagi ryzyka dla kredytów (aktywów)

Dane szczegółowe	$	Waga ryzyka (%)
Rządowe papiery wartościowe	20000	0
Akcje	2000	125
Pożyczki zabezpieczone	15000	0
Pożyczki korporacyjne	50000	50
Inne pożyczki	2000	100
Saldo środków pieniężnych	5000	0
Równowaga z bankami	1000	20
Inne aktywa	6000	100

Aktywa ważone ryzykiem można obliczyć w następujący sposób:

Zalety

• Zapewnia bankom i instytucjom finansowym minimalny kapitał utrzymywany w celu zapewnienia bezpieczeństwa w okresach niepewności.
• Zachęca banki i instytucje finansowe do przeglądu ich obecnej sytuacji finansowej i zwraca uwagę na wszelkie sygnały ostrzegawcze w przypadku minimalnego wymogu kapitałowego.
• Zgodnie z Bazylejskim Komitetem Nadzoru Bankowego pomaga bankom w osiąganiu celów w zakresie adekwatności kapitałowej.
• Zmniejsza ryzyko przewidywalnych zagrożeń

Niedogodności

• Jest to spojrzenie wstecz, co oznacza; zakłada, że ​​zabezpieczenia, które w przeszłości były ryzykowne, są tym samym, co papiery wartościowe, które będą ryzykowne w przyszłości.
• Banki są zobowiązane do posiadania większej liczby akcji zwykłych, ponieważ muszą znaleźć mniej ryzykowne aktywa przynoszące zyski.
• Ramy regulacyjne Bazylea II zakładają, że banki są w najlepszej pozycji do mierzenia swojego ryzyka finansowego, podczas gdy w rzeczywistości mogą tak nie być.
• Wymogi regulacyjne zobowiązały banki na poziomie globalnym do przestrzegania ram bazylejskich, co wymaga dodatkowych wysiłków na froncie banku. Chociaż proces jest usprawniony, wymaga dużego wysiłku ręcznego.

Wniosek

• Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego sformułował Porozumienie Bazylejskie, które zawiera zalecenia dotyczące ryzyk związanych z działalnością bankową. Celem tych porozumień, a mianowicie Bazylei I, Bazylei II i Bazylei III, jest zapewnienie bankom i instytucjom finansowym kapitału wymaganego do pokrycia nieoczekiwanych strat.
• Aktywa ważone ryzykiem umożliwiają porównanie dwóch różnych banków działających w dwóch różnych regionach lub krajach.
• Aktywa ważone wysokim ryzykiem oznaczają, że posiadane aktywa są ryzykowne i ich utrzymanie wymagałoby wyższego kapitału.
• Aktywa o niskiej wadze ryzyka oznaczają, że posiadane aktywa są mniej ryzykowne i wymagałyby niższego kapitału do utrzymania.
• Zajmuje się przewidywaniem potencjalnych zagrożeń i minimalizowaniem ryzyka w jak największym stopniu.