Co to jest aktywa ważone ryzykiem?
Aktywa ważone ryzykiem to minimalna kwota kapitału, jaką bank lub inna instytucja finansowa musi posiadać, aby pokryć nieoczekiwaną stratę wynikającą z nieodłącznego ryzyka związanego z jego aktywami i która nie zbankrutuje.
Formuła aktywów ważonych ryzykiem
Współczynnik wypłacalności = kapitał Tier 1 + kapitał Tier 2 / aktywa ważone ryzykiemW związku z tym,
Aktywa ważone ryzykiem = kapitał Tier 1 + kapitał Tier 2 / współczynnik adekwatności kapitałowej
- Poziom 1: Kapitał to podstawowy kapitał banku, który jest wykorzystywany w sytuacjach kryzysowych do pokrycia strat bez wpływu na codzienne operacje. Obejmuje zbadane rezerwy przychodów, zwykły kapitał zakładowy, wartości niematerialne i prawne oraz przyszłe ulgi podatkowe.
- Poziom 2: Kapitał to kapitał zapasowy banku, który służy do pokrywania strat w momencie likwidacji składnika aktywów. Obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, wieczyste skumulowane akcje uprzywilejowane, zyski zatrzymane, zadłużenie podporządkowane i ogólne rezerwy na długi nieściągalne.
Bank lub instytucja finansowa o wyższym współczynniku wypłacalności wskazuje, że posiada wystarczającą ilość kapitału, aby pokryć nieoczekiwane straty. I odwrotnie, gdy współczynnik wypłacalności jest niski, oznacza to, że bank lub instytucje finansowe mają szansę na porażkę w przypadku nieoczekiwanej straty, co oznacza, że do bezpieczniejszej strony potrzebny jest dodatkowy kapitał. Inwestor będzie starał się zainwestować w biznes, który ma wyższy współczynnik wypłacalności.
Przykłady obliczania aktywów ważonych ryzykiem
1) Poniższa tabela zawiera informacje dotyczące kapitału Tier 1 i 2 dla Banku A i Banku B.
Podaje również współczynnik wypłacalności dla tych dwóch banków.
Dane szczegółowe | Bank A | Bank B |
Poziom 1 | 1000000 | 1500000 |
Poziom 2 | 2500000 | 3100000 |
Współczynnik wypłacalności | 8 | 7 |
Obliczanie aktywów ważonych ryzykiem.
Średnią ważoną ryzykiem można obliczyć w następujący sposób:

2) Bank A ma poniższy portfel, Obliczanie wagi ryzyka dla kredytów (aktywów)
Dane szczegółowe | $ | Waga ryzyka (%) |
Rządowe papiery wartościowe | 20000 | 0 |
Akcje | 2000 | 125 |
Pożyczki zabezpieczone | 15000 | 0 |
Pożyczki korporacyjne | 50000 | 50 |
Inne pożyczki | 2000 | 100 |
Saldo środków pieniężnych | 5000 | 0 |
Równowaga z bankami | 1000 | 20 |
Inne aktywa | 6000 | 100 |
Aktywa ważone ryzykiem można obliczyć w następujący sposób:

Zalety
- Zapewnia bankom i instytucjom finansowym minimalny kapitał utrzymywany w celu zapewnienia bezpieczeństwa w okresach niepewności.
- Zachęca banki i instytucje finansowe do przeglądu ich obecnej sytuacji finansowej i zwraca uwagę na wszelkie sygnały ostrzegawcze w przypadku minimalnego wymogu kapitałowego.
- Zgodnie z Bazylejskim Komitetem Nadzoru Bankowego pomaga bankom w osiąganiu celów w zakresie adekwatności kapitałowej.
- Zmniejsza ryzyko przewidywalnych zagrożeń
Niedogodności
- Jest to spojrzenie wstecz, co oznacza; zakłada, że zabezpieczenia, które w przeszłości były ryzykowne, są tym samym, co papiery wartościowe, które będą ryzykowne w przyszłości.
- Banki są zobowiązane do posiadania większej liczby akcji zwykłych, ponieważ muszą znaleźć mniej ryzykowne aktywa przynoszące zyski.
- Ramy regulacyjne Bazylea II zakładają, że banki są w najlepszej pozycji do mierzenia swojego ryzyka finansowego, podczas gdy w rzeczywistości mogą tak nie być.
- Wymogi regulacyjne zobowiązały banki na poziomie globalnym do przestrzegania ram bazylejskich, co wymaga dodatkowych wysiłków na froncie banku. Chociaż proces jest usprawniony, wymaga dużego wysiłku ręcznego.
Wniosek
- Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego sformułował Porozumienie Bazylejskie, które zawiera zalecenia dotyczące ryzyk związanych z działalnością bankową. Celem tych porozumień, a mianowicie Bazylei I, Bazylei II i Bazylei III, jest zapewnienie bankom i instytucjom finansowym kapitału wymaganego do pokrycia nieoczekiwanych strat.
- Aktywa ważone ryzykiem umożliwiają porównanie dwóch różnych banków działających w dwóch różnych regionach lub krajach.
- Aktywa ważone wysokim ryzykiem oznaczają, że posiadane aktywa są ryzykowne i ich utrzymanie wymagałoby wyższego kapitału.
- Aktywa o niskiej wadze ryzyka oznaczają, że posiadane aktywa są mniej ryzykowne i wymagałyby niższego kapitału do utrzymania.
- Zajmuje się przewidywaniem potencjalnych zagrożeń i minimalizowaniem ryzyka w jak największym stopniu.