Co to jest faktoring należności?
Faktoring należności, popularnie zwany faktoringiem, to instrument finansowy używany przez firmy do szybkiego pozyskiwania pieniędzy poprzez sprzedaż ich wierzytelności innej wyspecjalizowanej firmie znanej jako „Faktor”. Znany jest również pod nazwą Faktoring Fakturowy.
Jak działa faktoring należności?
Firma zwykle sprzedaje towary i usługi swoim klientom gotówką lub na kredyt. W przypadku kredytu firma wysyła fakturę do klientów, która jest zwykle zwracana firmie zgodnie z warunkami kredytu (różni się w zależności od firmy i okres od 7 dni do 180 dni, a nawet więcej). Zamiast czekać, aż klient dokona płatności w terminach płatności (czas trwania warunków kredytu), firma może sprzedać swoje należności z rabatem od ich wartości nominalnej (wartości faktury) wyspecjalizowanej firmie znanej jako „faktor” i otrzymać gotówkę natychmiast.
W ramach fakturowania faktur rabat (opłaty faktorowe) naliczany przez te firmy zależy od wielu czynników, a mianowicie:
- Termin płatności należności (dłuższe ramy czasowe będą wymagały większej opłaty faktorowej w porównaniu z krótszym okresem).
- Branża, do której należy firma.
- Zdolność kredytowa Klientów Kredytów Biznesowych;
- Historia windykacji firmy od jej należności;
- Kwota fakturowania faktury przypisana do faktoringu.
- Rodzaj faktoringu z regresem lub bez regresu (omówione szczegółowo poniżej). Faktoring bez regresu wymagał od Faktora podjęcia dodatkowego ryzyka kredytowego wynikającego z nieściągalnych należności, a tym samym prowadzi do wyższych opłat faktorowych.
Korzyści
- Zapewnia natychmiastowy przepływ gotówki do Biznesu;
- Pomaga firmom skupić się na świadczeniu usług wartościowych, ponieważ problemy z pobieraniem płatności są rozwiązywane przez Factor w zamian za opłaty Factor.
- Zapewnia źródło finansowania dla firm z niską (lub żadną) historią kredytową, ponieważ firmy faktoringowe dyskontują faktury na podstawie historii kredytowej klienta, a nie firmy;
- W przypadku faktoringu bez regresu (omówionego szczegółowo poniżej), firma chroni przed stratami wynikającymi z nieściągalnych długów (należności nieściągalne).
Rodzaje fakturowania należności
Omówmy typy.
# 1 - Faktoring z regresem
Zgodnie z tym porozumieniem fakturowania fakturowanie faktur jest dokonywane tylko z wyprzedzeniem przez firmy zajmujące się fakturowaniem należności w zamian za opłaty faktorowe dla firmy. W przypadku powstania jakiegokolwiek złego długu w późniejszym terminie z powodu nieuregulowania należności przez Klienta, skutkującego stratą, firma pokryje go z korzyścią dla firm faktoringowych. Innymi słowy, ryzyko kredytowe pozostaje związane z pierwotną działalnością, a w mało prawdopodobnym przypadku wystąpienia jakiejkolwiek straty, firma pokryje wszelkie straty faktorowi. W ramach tego całym procesem windykacji zajmuje się sama firma, a faktorowi płaci się opłaty faktorowe (czyli odsetki za zaliczkę na poczet faktury dla firmy od dnia wniesienia zaliczki do dnia, w którym firma uwzględniać pieniądze).
Poniższe równanie może wyjaśnić to samo:
Przykład
Rozumiemy to samo, co przykład faktoringu należności:
Firma A wysyła swoim klientom fakturę w wysokości 10 000 Rs, która ma zostać zapłacona w ciągu sześciu miesięcy, oraz kopię do swojego Faktora, M / s X, w zamian za kwotę 8500 Rs. pieniądze, a firma A wysyła Rs 10000 do M / s XM / s X naliczyła 10% opłat faktorowych za kwotę przekazaną przez siebie firmie A i zwraca saldo do firmy A.
- Kwota przekazana firmie A przez M / s X: 8500 INR
- Naliczone odsetki (opłaty faktorowe): 10% z 8500 Rs = 850 Rs
- Kwota otrzymanej faktury: 10000 Rs
- W związku z tym (10000- (8500 + 850)) = Rs 650
- W związku z tym 650 rupii zostanie zwrócone przez M / s X (faktor) firmie A po odliczeniu opłat za faktor w celu rozliczenia transakcji z firmą A.
Wpis do dziennika, aby to samo odnotować w księgach Firmy A, będzie:
# 2 - Faktoring bez regresu
W ramach tego porozumienia firma sprzedaje faktury faktorowi i natychmiast otrzymuje płatność gotówkową. Faktor bierze na siebie pełną odpowiedzialność za analizę zdolności kredytowej klienta, ściąganie płatności w terminie, a także za stratę kredytową powstałą z tytułu braku spłaty przez klienta (ryzyko kredytowe przenoszone jest z biznesu na rachunki firm faktoringowych).
Jak wynika z powyższego, faktoring bez regresu wiąże się z większym ryzykiem i kosztami administracyjnymi dla faktora i jest zwykle droższy w porównaniu do faktoringu z regresem dla firmy, która korzysta z usług faktoringu bez regresu.
Przykład
Rozumiemy to samo, co przykład faktoringu należności:
Firma A wysyła swoim klientom fakturę w wysokości 10 000 Rs, która ma zostać zapłacona w ciągu sześciu miesięcy, oraz kopię do swojego Faktora, M / s X, w zamian za kwotę 8500 Rs. W terminie płatności (tj. Po sześciu miesiącach) M / s X pobiera to samo od klienta.
Wnioski
Faktoring należności jest droższym źródłem funduszy i jest częściej stosowany przez mniejsze firmy, które nie mają szczególnie silnej historii kredytowej. Istnieją również inne motywy wyboru tego narzędzia finansowego, ponieważ pomaga ono firmom skupić się na rozwijaniu działalności i obsłudze większej liczby klientów, zamiast skupiać się na kłopotach z pobieraniem płatności, poprawiać cykl konwersji gotówki, eliminować ryzyko kredytowe, żeby wymienić tylko kilka. Należy jednak wspomnieć, że czasami (szczególnie w przypadku faktoringu bez regresu) czynnik ten może wywierać dodatkową presję na klienta biznesowego w zakresie płatności, co może zaszkodzić przyszłym perspektywom biznesowym firmy z tymi klientami.
