Definicja okresu kredytowania
Okres kredytowania oznacza czas określony przez sprzedawcę klientowi na spłatę kwoty produktu, który klient kupił od sprzedawcy.
Istnieją 3 zasadnicze elementy okresu kredytowania:
- Analiza kredytowa : Analiza kredytowa ma na celu poznanie zdolności kredytowej klienta. Analizę kredytową można przeprowadzić przy użyciu różnych strategii analizy finansowej; analiza trendów w celu sprawdzenia zdolności klienta do spłaty.
- Polityka windykacyjna: Polityka windykacyjna obejmuje metody przyjęte przez organizacje w celu windykacji należności. Określa również opłaty za zwłokę, odsetki i inne opłaty należne w przypadku opóźnienia płatności.
- Warunki kredytu lub okres sprzedaży : Warunki kredytu powinny zawierać okres kredytowania, przy czym niektórzy sprzedawcy preferują 30-dniowy kredyt, podczas gdy inni mogą oferować krótszy lub dłuższy okres, w zależności od warunków sprzedaży.
Wzór okresu kredytowania
Można to obliczyć za pomocą poniższego wzoru:
Wzór na okres kredytowania = Średnie należności / (sprzedaż netto / dni)Lub
Wzór okresu kredytowania = liczba dni / wskaźnik rotacji należności
Gdzie,
- Średnie rozrachunki z odbiorcami = jest obliczane przez dodanie początkowego salda należności w firmie do jej końcowego salda należności, a następnie podzielenie przez 2.
- Net Credit Sales = Odnosi się do całkowitej kwoty sprzedaży netto kredytów dokonanych przez firmę w rozważanym okresie.
- Dni = Całkowita liczba dni w danym okresie, na przykład w roku, w sumie 365 dni są brane pod uwagę do obliczeń.
- Wskaźnik rotacji należności = jest obliczany poprzez podzielenie sprzedaży kredytowej netto firmy przez średnie należności.
Przykład okresu kredytowania
Poniżej przykładowy okres kredytowania.
W roku obrachunkowym 2018 sprzedaż netto kredytu firmy B ltd wyniosła 1200000 USD. W roku obrachunkowym 2018 saldo początkowe należności wyniosło 400 000 USD, a saldo końcowe należności wyniosło 440 000 USD. Korzystając z tych informacji, oblicz okres kredytowania firmy. W obliczeniach uwzględnij 365 dni w roku.
Rozwiązanie
- Saldo początkowe wierzytelności firmy: 400 000 USD
- Saldo końcowe wierzytelności firmy: 440 000 USD
- Sprzedaż netto kredytów w ciągu roku: 1 200 000 USD
- Liczba dni w okresie: 365 dni.
Teraz, aby obliczyć Okres kredytowania, najpierw zostaną obliczone średnie należności w następujący sposób:
Obliczanie średnich należności
Średnie rozrachunki z odbiorcami = (początkowe saldo rozrachunków z odbiorcami + końcowe saldo rozrachunków z odbiorcami) / 2
- Średnie należności = (400 000 USD + 440 000 USD) / 2
- Średnie należności = 420 000 USD
Obliczanie okresu kredytowania
- = 420 000 USD / (1 200 000 USD / 365)
- = 127,75 dni
Zatem okres kredytowania firmy za rok obrachunkowy 2018 wynosi 127,75 dni.
Zalety
Różne korzyści związane z okresem kredytowania są następujące:
- Minimalny wydatek gotówkowy - jest to rodzaj pożyczki, która nie jest nią interesująca. Należy jednak dokonywać sprzedaży regularnie i terminowo regulować należności pozostawione u dostawców. Pomaga w osiągnięciu większych przychodów, a firma może z łatwością osiągnąć swoje cele.
- Rabat za szybkie płatności - organizacja musi terminowo rozliczać płatności dostawcy, aby zostać odnotowanym w jej dobrych księgach i otrzymać od nich ogromne rabaty.
- Zwiększona zdolność kredytowa - Organizacja może zwiększyć swoją zdolność kredytową, zapewniając terminowe regulowanie należności dostawców.
- Nieprzerwane dostawy towarów - Dostawcy stawiają na pierwszym miejscu firmy, które bardzo terminowo rozliczają swoje płatności, aw zamian zapewniają im również nieprzerwane dostawy towarów.
Niedogodności
Różne wady związane z okresem kredytowania są następujące:
- Opłaty i kary - organizacja, która nie dokonuje rozliczenia płatności dostawcy i która również na czas lub regularnie opóźnia płatności, może zostać ukarana. Dlatego organizacja musi zapewnić, aby płatności dostawców nie były opóźnione, aby zminimalizować lub wyeliminować możliwość nałożenia kary.
- Utrata przywilejów dotyczących okresu kredytowania - jeśli organizacja uczyniła z tego wzór opóźniania płatności dostawców, może się zdarzyć, że dostawca nie ma już zaufania do wiarygodności organizacji i może odmówić zaoferowania przywilejów dotyczących okresu kredytowania w przyszłości.
- Wpływ na zdolność kredytową - wszyscy dostawcy tego nie uznają. W związku z tym może się zdarzyć, że ocena kredytowa może się zdarzyć, że organizacje, które mają okres kredytowania na uregulowanie należności dostawcy, mogą wypadać z dobrych ksiąg. Ostatecznie może to wpłynąć na zdolność kredytową organizacji.
- Trudności w przepływie środków pieniężnych - w okresie kredytowania może się również zdarzyć, że środki pieniężne utkną, a tym samym wpłynie to na przepływy pieniężne.
Ważne punkty
Różne istotne punkty związane z okresem kredytowania są następujące:
- Odnosi się do liczby dni, w których klient firmy może zapłacić fakturę za sprzedaż kredytową.
- Oblicza się go poprzez podzielenie łącznej liczby dni w danym okresie przez wskaźnik rotacji należności.
Wniosek
Okres kredytowania oznacza średni czas, jaki sprzedawca podał swojemu klientowi na dokonanie płatności z tytułu sprzedaży na kredyt. To rodzaj pożyczki, która nie jest nią interesująca. Jednak organizacja, która nie rozlicza płatności dostawcy w terminie, może zostać ukarana; organizacja musi zapewnić, że płatności dostawców nie są opóźnione, aby zminimalizować lub wyeliminować możliwość nałożenia kary.
