Co to jest analiza trendów?
Analiza trendów to analiza trendów firmy poprzez porównanie jej sprawozdań finansowych w celu analizy trendów rynkowych lub analizy przyszłości na podstawie wyników osiągniętych w przeszłości i jest próbą podjęcia najlepszych decyzji na podstawie wyników analiza wykonana.
Analiza trendów polega na zebraniu informacji z wielu okresów i wykreśleniu zebranych informacji na linii poziomej w celu znalezienia możliwych do wykonania wzorców na podstawie podanych informacji. W finansach analiza trendów służy do analizy technicznej i księgowej analizy zapasów.
Rodzaje trendów
# 1 - Uptrend
Trend wzrostowy lub hossa ma miejsce, gdy rynki finansowe i aktywa - podobnie jak w przypadku szerszego poziomu gospodarki - poruszają się w górę i stale rosną ceny akcji lub aktywów, a nawet wielkość gospodarki w tym okresie. To czas boomu, w którym powstają miejsca pracy, gospodarka wkracza na pozytywny rynek, nastroje na rynkach są sprzyjające, rozpoczął się cykl inwestycyjny.
# 2 - Trend spadkowy
Tendencja spadkowa lub bessa ma miejsce, gdy rynki finansowe i ceny aktywów - podobnie jak w przypadku szerszej gospodarki - przesuwają się w dół, a ceny akcji lub aktywów, a nawet wielkość gospodarki maleją w czasie. To czas, w którym firmy zamykają działalność lub zmniejszają produkcję ze względu na spadek sprzedaży. Miejsca pracy są tracone, ceny aktywów zaczynają spadać, nastroje na rynku nie sprzyjają dalszym inwestycjom, inwestorzy uciekają do przystani dla inwestycji.
# 3 - Trend boczny / poziomy
Trend boczny / poziomy oznacza, że ceny aktywów lub ceny akcji - podobnie jak w przypadku szerszej gospodarki - nie zmieniają się w żadnym kierunku; poruszają się na boki, przez jakiś czas w górę, a potem w dół na jakiś czas. Nie można zdecydować o kierunku trendu. To trend, w którym inwestorzy martwią się o swoje inwestycje, a rząd próbuje wepchnąć gospodarkę w trend wzrostowy. Ogólnie rzecz biorąc, trend boczny lub poziomy jest uważany za ryzykowny, ponieważ nie można przewidzieć, kiedy nastroje zostaną odwrócone; stąd inwestorzy starają się trzymać z daleka w takiej sytuacji.
Jakie jest zastosowanie analizy trendów?
Jest używany zarówno przez analizę księgową, jak i analizę techniczną.
# 1 - Zastosowanie w rachunkowości
Informacje o sprzedaży i kosztach w rachunku zysków i strat organizacji można ułożyć na poziomej linii dla wielu okresów i zbadać trendy i niespójności danych. Na przykład, weźmy przykład z nagłego wzrostu wydatków w danym kwartale, po którym nastąpi gwałtowny spadek w następnym okresie, jest to wskaźnik, że wydatki były księgowane dwukrotnie w pierwszym kwartale. W związku z tym analiza trendów w rachunkowości jest niezbędna do badania sprawozdań finansowych pod kątem niedokładności, aby sprawdzić, czy należy dokonać korekty niektórych pozycji przed wyciągnięciem wniosków ze sprawozdania finansowego.
Analiza trendów w rachunkowości porównuje ogólny wzrost kluczowej pozycji sprawozdania finansowego na przestrzeni lat w stosunku do przypadku podstawowego.
Na przykład w przypadku Colgate zakładamy, że rok 2007 jest scenariuszem bazowym i analizujemy wyniki sprzedaży i zysku netto na przestrzeni lat.
- Zwracamy uwagę, że sprzedaż wzrosła tylko o 16,3% w ciągu 8 lat (2008-2015).
- Zwracamy również uwagę, że ogólny zysk netto spadł o 20,3% w ciągu 8 lat.
Do prognozowania stosuje się analizę trendów szacunkowych sprawozdań finansowych dla głowy, w której nie zaszły żadne istotne zmiany. Na przykład, jeżeli jako koszty pracownicze przyjęto 18% przychodów i nie dokonano znaczących zmian w zakresie pracowników, wówczas w przypadku szacunkowych sprawozdań finansowych koszty pracownicze można przyjąć jako 18%.
Wewnętrzne wykorzystanie analizy trendów w rachunkowości (analiza przychodów i kosztów) jest jednym z najbardziej przydatnych narzędzi zarządczych do prognozowania.
# 2 - Zastosowanie w analizie technicznej
Inwestor może stworzyć swoją linię trendu na podstawie historycznych cen akcji i może wykorzystać te informacje, aby przewidzieć przyszłe zmiany ceny akcji. Trend można powiązać z podanymi informacjami. Przed przystąpieniem do analizy trendów należy zbadać zależności przyczynowo-skutkowe.
- Analiza trendów obejmuje również znajdowanie wzorców, które pojawiają się w czasie, takich jak wzór filiżanki i uchwytu, wzór głowy i ramion lub odwrócony wzór głowy i ramion.
- W analizie technicznej może być używany na rynku walutowym, giełdowym lub pochodnym. Z niewielkimi zmianami tę samą analizę można zastosować na wszystkich rynkach.
Przykłady analizy trendów
- Badanie wzorców sprzedaży, aby sprawdzić, czy sprzedaż spada z powodu określonych klientów lub produktów lub regionów sprzedaży;
- Analiza wniosków z raportu wydatków w celu uzyskania dowodów fałszywych roszczeń.
- Zbadanie pozycji wydatków w celu stwierdzenia, czy w okresie sprawozdawczym wystąpiły nietypowe wydatki, które wymagają dalszego zbadania;
- Prognozuj pozycje liniowe przychodów i kosztów w przyszłości w celu budżetowania w celu oszacowania przyszłych wyników.
Jakie jest znaczenie analizy trendów?
- Analiza trendów próbuje wykryć, że trend leży w trendzie hossy i czerpać zyski z tego trendu, chyba że dane pokażą, że może nastąpić odwrócenie trendu, na przykład hossa do bessy. Jest to najbardziej pomocne dla traderów, ponieważ poruszanie się z trendami, a nie przeciwstawianie się im, przyniesie zysk inwestorowi. Trend jest najlepszym przyjacielem traderów to dobrze znana na rynku notowania.
- Trend to nic innego jak ogólny kierunek, w jakim zmierza rynek w danym okresie. Trendy mogą zarówno rosnąć, jak i spadać, odnosząc się odpowiednio do rynków niedźwiedzi i hossy. Nie ma kryteriów decydujących o tym, ile czasu potrzeba, aby poznać trend; generalnie im dłuższy kierunek, tym większa jest niezawodność. Opierając się na doświadczeniu i analizie empirycznej, opracowuje się niektóre wskaźniki i utrzymuje standardowy czas dla takich wskaźników, jak 14-dniowa średnia krocząca, 50-dniowa średnia krocząca, 200-dniowa średnia krocząca.
- Chociaż nie ma określonego minimalnego czasu wymaganego do uznania kierunku za trend, im dłużej kierunek jest utrzymywany, tym bardziej zauważalny jest trend.
Wniosek
Trend jest przyjacielem, jest dobrze znanym cytatem w bractwie tradera. Trader osiąga dobry zysk, podążając za trendem, a analiza trendów nie jest łatwym zadaniem. Wymagało spojrzenia na szczegóły i zrozumienia dynamiki rynku.
Analiza trendów w rachunkowości może być wykorzystana przez kierownictwo lub analityka do prognozowania przyszłych sprawozdań finansowych. Ślepe podążanie na ślepo może okazać się niebezpieczne, jeśli nie zostanie przeprowadzona właściwa analiza wydarzenia z przeszłości.
