Jaka jest wartość wykupu gotówki?
Wartość wykupu gotówki to pieniądze, które otrzyma ubezpieczający na życie, jeśli faktycznie wycofa się przed wygaśnięciem polisy lub śmiercią; wartość ta jest czasami niższa od wartości wykupu, w zależności od czasu, jaki upłynął od dnia zainicjowania polisy do dnia jej wykupu.
Wyjaśnienie
Czasami ubezpieczający może zażądać kwoty, którą odłożył na polisę ubezpieczeniową, ze względu na pilną potrzebę. Może zaciągnąć pożyczkę pod zastaw polisy lub zrezygnować z polisy i w tej samej kwocie wycofać zgromadzone oszczędności po potrąceniu opłat i prowizji zgodnie z warunkami polisy.
Musimy zrozumieć, że wartość wykupu jest po wszystkich wcześniejszych wypłatach i spłatach pożyczek, jeśli takie zostały podjęte, w stosunku do tej polityki plus skumulowane odsetki od nich. W polisie mogą istnieć warianty częściowego lub całkowitego wykupu oraz obowiązujące kary w zależności od kryteriów określonych w polisie.
Jak działa wartość wykupu gotówki w ubezpieczeniach na życie?
- Zasadniczo, polisa wymaga okresowych płatności składek, które są gromadzone na koncie posiadacza polisy. Z niniejszą polisą wiąże się korzyść, którą ubezpieczający uzyskuje w chwili śmierci lub w momencie wykupu polisy. Świadczenie to jest znane jako ubezpieczenie na wypadek śmierci .
- Teraz, wraz ze wzrostem liczby okresowych wypłat składek w trakcie trwania polisy, rośnie kwota zgromadzona w ramach świadczenia z tytułu śmierci lub zasiłku w okresie wymagalności. Dzieje się tak z powodu narosłych odsetek od całkowitej kwoty na koncie i warunków bonusu. Pod koniec okresu obowiązywania polisy lub w przypadku śmierci, ta skumulowana kwota jest zwracana ubezpieczającemu lub jego spadkobiercom.
- Załóżmy teraz, że ubezpieczający wymaga tego, aby korzystać z korpusu, a następnie może zrezygnować z polisy. Jeśli zrzeknie się go na bardzo wczesnym etapie życia, skumulowana kwota jest bardzo niska, a zatem opłaty wykupu pochłaniają większość zgromadzonej kwoty, a wartość wykupu jest niska. W związku z tym większość polis ma okres wykupu, w którym naliczana jest opłata za wykup, a po upływie tego okresu i wymaganej po nim kwocie opłata za wykup nie jest naliczana, ponieważ skumulowane odsetki ją pokryły. W takim przypadku wartość wykupu jest wyższa.
- Przyjrzyjmy się teraz, dlaczego stosowana jest ta opłata za wykup . W momencie sprzedaży polisy ubezpieczyciel ponosi pewne koszty związane ze sprzedażą i wystawieniem polisy poprzez wypełnienie wymaganych dokumentów. Koszty te stanowią część opłat za wykup. Gdy składki zaczną napływać, firmy ubezpieczeniowe zaczynają inwestować to samo przy wyższych zwrotach inwestycji po zarezerwowaniu pewnej kwoty, której mogą natychmiast potrzebować w przypadku nagłej płatności polisy.
- Część odsetek uzyskanych z inwestycji jest zatrzymywana przez firmę ubezpieczeniową, a część trafia do ubezpieczającego w zależności od warunków polisy. Dzięki tej inwestycji towarzystwo ubezpieczeniowe odzyskuje koszty i osiąga zyski.
- W miarę starzenia się polisy jej początkowe wydatki zwracają się. Tak więc po całkowitym wyzdrowieniu i zakończeniu okresu wykupu nie ma opłaty za przedwczesne wykupienie.
Jak obliczana jest wartość wykupu gotówki?
Obliczenie wartości wykupu może się różnić w zależności od polisy i jest określone w dokumencie polisy. Jednak proste równanie może wyglądać następująco:
Wartość wykupu gotówki = zwiększona skumulowana wartość - opłaty za wykup.- Podwyższoną wartością może być całkowita skumulowana kwota inwestycji, w tym okresowe odsetki.
- Opłaty za wykup mogą być wyrażone w procentach i mogą się różnić w zależności od wieku polisy.
Przykład
Rozumiemy poniższy przykład.
Załóżmy, że posiadacz polisy pan X ma polisę na 30 lat z rocznymi składkami w wysokości 10000 USD i ochroną w wysokości 1 miliona USD, jeśli przedwcześnie umrze; w przeciwnym razie, po 30 latach, całkowita skumulowana kwota + 10% premii za korpus zostanie mu przekazana. Aby wprowadzić tę polisę, firma ubezpieczeniowa poniosła koszty w wysokości 5000 USD. Dalszy okres wykupu określony w polisie to dziesięć lat, podczas których opłata za wykup w wysokości 1% niezapłaconych składek będzie podlegać opłacie, a żadna nie będzie podlegała opłacie w przypadku wykupu po dziesięciu latach. Zwrot składki to 5%.
Rozwiązanie:
Zasadniczo teraz rozumiemy podane liczby:
Aby uzyskać wymaganą wartość FV, musimy rozwiązać następujące równanie:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Więc jeśli pozostanie zainwestowany, uzyska FV + 10% FV = 730 827,32 $
Przypadek 1:
Jeśli wycofa się po dziesięciu latach, dostanie
Aby uzyskać wymaganą wartość FV, musimy rozwiązać następujące równanie:
Ponieważ nie ma żadnych opłat wykupu, wartość wykupu gotówki wynosi 125 778,93 USD
Przypadek 2:
Jeśli wycofa się przed upływem dziesięciu lat, powiedzmy za 6 lat
Aby uzyskać wymaganą wartość FV, musimy rozwiązać następujące równanie:
Z tego 1% niezapłaconych składek jest potrącany jako opłata za wykup.
Nieopłacone składki to 24 lata x 10000 = 240000
Teraz obliczymy wartość zwrotu gotówki:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65 619,13 USD
Jak widać, opłaty wykupu są niższe niż początkowe wydatki poniesione przez firmę ubezpieczeniową, ponieważ koryguje ona część kwoty ze względu na odsetki, które zarabia od zainwestowanych kwot składek. W związku z tym opłata maleje wraz ze spadkiem liczby pozostałych niezapłaconych składek, a po 10 roku firma ubezpieczeniowa zakłada, że odzyska co najmniej cały swój koszt i dlatego nie pobiera żadnej opłaty za wykup.
Opodatkowanie wartości wykupu gotówki
Według Internal Revenue Service (IRS), organu podatkowego w USA, podstawą kosztową polisy ubezpieczeniowej jest suma zapłaconych składek. Zatem każda kwota wartości wykupu, która jest większa niż całkowita zapłacona premia, jest uważana za zysk.
- Kwota zgromadzona na polisie nie jest opodatkowana.
- Spłaty pożyczki z polisy również nie są opodatkowane.
- Wypłata do wysokości podstawy kosztowej nie podlega opodatkowaniu. Nadwyżka podlega opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego zamiast stawki podatku od zysków kapitałowych, jeśli polityka „nie jest opisana jako własność”.
Przykład może wyjaśnić obliczenie podatku:
Załóżmy, że ubezpieczający X otrzymał wartość wykupu gotówki w wysokości 80 000 USD po odjęciu 5000 opłat za wykup. Łączna składka zapłacona przez niego do tego czasu wyniosła 70 000 USD, więc kwota dochodu do opodatkowania to wartość wykupu gotówki - całkowita zapłacona składka, 80000-70000 = 10000 USD
Wartość wykupu gotówki a wartość gotówki
Wartość gotówkowa to skumulowana kwota na koncie polisy, którą w powyższym przykładzie nazwaliśmy wartością zwiększoną. Natomiast wartość wykupu gotówki to pieniądze, które otrzyma ubezpieczający, jeśli faktycznie wycofa się przed zakończeniem polisy lub śmiercią.
W powyższym przykładzie opłata wykupu jest różnicą między nimi, a po upływie okresu wykupu wartość gotówkowa i wartość wykupu są takie same.
Wniosek
Podsumowując, obliczenie wartości wykupu różni się w zależności od warunków polisy, a ubezpieczający powinien zapoznać się z dokumentami polisy przed zawarciem umowy, aby ocenić, czy dana polisa jest odpowiednia, biorąc pod uwagę jego sytuację finansową. Ubezpieczający powinien również przyjrzeć się konsekwencjom podatkowym rezygnacji z polisy zgodnie z jego jurysdykcją, a następnie zdecydować, czy najlepiej jest zrzec się polisy, czy zaciągnąć pożyczkę pod zastaw tej samej polisy, aby zaspokoić jego najpilniejsze potrzeby.
