Co to jest konto ogólne?
Konto ogólne odnosi się do puli składek otrzymywanych od ubezpieczających w formie zbiorowych inwestycji, które są wykorzystywane nie tylko na pokrycie kosztów operacyjnych firmy, ale także na wypłatę różnych roszczeń ubezpieczeniowych i świadczeń.
Jak to działa?
Rozpoczyna się, gdy ubezpieczający kupuje polisę od firmy ubezpieczeniowej. Następnie składka otrzymana przez ubezpieczyciela jest wykorzystywana w następujący sposób:
- Codzienne wydatki oznaczają wydatki administracyjne.
- Utworzenie rezerwy na nieprzewidziane wydatki na wypadek nieoczekiwanych i niepewnych roszczeń.
- Inwestycje w różne aktywa, aby dopasować zwrot i ryzyko.
Wszystkie roszczenia, które są zabezpieczone indywidualnymi / oddzielnymi aktywami, są rozliczane za pośrednictwem konta głównego. Jeśli roszczenia wynikające z konta indywidualnego lub oddzielnego są niewystarczające, wówczas pozostała kwota zostanie uregulowana za pośrednictwem konta głównego.
Przykład konta głównego
Ubezpieczony korzysta z ubezpieczenia komunikacyjnego firmy ubezpieczeniowej na okres 5 lat za określoną opłatą zgodnie z normami regulacyjnymi. Po roku jego pojazd zostaje uszkodzony, a on sam dochodzi odszkodowania od firmy.
Firma skorzystała z usług prawnika i rzeczoznawcy, aby ocenić roszczenie powoda i wynagrodzić roszczenie po otrzymaniu raportu z oceny od inspektorów.
Roszczenie zostało wypłacone ze składek otrzymanych od kilku ubezpieczonych w tym okresie. Zgromadzony fundusz zwany jest kontem głównym i służy do rozliczenia nierozdzielnych roszczeń.
Strategia inwestycyjna
Firmy ubezpieczeniowe stosują jedną z dwóch metod inwestowania sald funduszy ogólnych:
- Zarządzanie funduszami we własnym zakresie poprzez utworzenie odrębnego działu, który zajmuje się ryzykiem, zwrotem, dywidendą itp. Zainwestowanych środków.
- Zlecenie funkcji zewnętrznemu dostawcy, który pobierałby jego opłaty za zarządzanie i zarządzałby funduszami.
Wiele firm preferuje to drugie ze względu na zwiększoną zaciekłą konkurencję. Przedsiębiorstwa uważają, że powinny skupić się na swojej podstawowej działalności i zlecić wykonywanie innych zadań osobie trzeciej, co skutkuje wywiązywaniem się z zobowiązań ubezpieczających w miarę ich powstawania.
Firmy zwracają również uwagę na swój apetyt na ryzyko, ponieważ roszczenia ubezpieczających mogą powstać w dowolnym momencie, więc firmy muszą upewnić się, że mają do dyspozycji swoją płynność. Wolą inwestować środki z konta głównego w dłużne lub papiery wartościowe o stałym dochodzie niż akcje spółek.
Zadłużenie zapewniłoby stały dopływ środków i byłoby mniej ryzykowne w porównaniu z inwestowaniem we własność spółek.
Konto ogólne a konto oddzielne
| Podstawa | Konto główne | Oddzielne konto | ||
| Definicja | Jest to rachunek, na którym środki firmy ubezpieczeniowej są wykorzystywane do pokrycia bieżących wydatków i nie można ich przypisać żadnemu konkretnemu roszczeniu ani posiadaczowi polisy. | Jest to konto, które jest oddzielone od ogólnej puli aktywów i wykorzystywane w celu, dla którego zostało utworzone. | ||
| Renta | Tutaj fundusze są inwestowane na stałe renty. | Tutaj fundusze są inwestowane na zmienne renty. | ||
| Udział w ryzyku | Ryzyko jest mniejsze, ponieważ inwestycja dotyczy papierów wartościowych o stałym dochodzie. | Ryzyko jest większe, ponieważ inwestuje się w te papiery wartościowe, które zwykle przynoszą zmienne zyski. | ||
| Stawka wierzycieli | Funduszowi przysługuje pierwsze roszczenie wierzycieli. | Funduszowi nie przysługuje pierwsze roszczenie wierzycieli, ponieważ nie może służyć jako zabezpieczenie. | ||
| Powrót | Daje Ci to pewność zwrotu, ponieważ fundusz jest głównie inwestowany w papiery wartościowe firmy o stałym dochodzie. | Niepewność rośnie, gdy fundusz inwestuje na giełdzie. | ||
| Strata / zysk na giełdzie | Nie mają na niego wpływu wzrosty i spadki na giełdzie. | Wpływają na to wzrosty i spadki na giełdzie. |
Wniosek
O ile nie ma ustawowego wymogu lub specjalnego mandatu ubezpieczonego, składki otrzymane od ubezpieczających są gromadzone w funduszu ogólnym, który jest wykorzystywany na pokrycie bieżących wydatków związanych z posiedzeniami i inwestowany w fundusze o stałym dochodzie. Firma musi utrzymywać dobrą płynność w ogólnych funduszach, ponieważ roszczenie może powstać w dowolnym momencie, w przeciwieństwie do oddzielnych rachunków, w których istnieje pewność co do trwałości zobowiązania.
