Dług netto (definicja, wzór) - Kalkulacja długu netto krok po kroku

Spisie treści

Co to jest dług netto?

Co to jest dług netto?

Dług netto jest miernikiem używanym do pomiaru płynności finansowej firmy i pomaga w określeniu, czy firma może spłacić swoje zobowiązania, porównując aktywa płynne z całkowitym długiem, najprościej mówiąc, jest to kwota zadłużenia firmy ma w porównaniu do aktywów płynnych i obliczany jako zadłużenie pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Pomaga nam zrozumieć, jak firma radzi sobie z zadłużeniem. Innymi słowy, pomaga inwestorom przyjrzeć się bliżej sytuacji firmy pod względem zobowiązań. Zobowiązania przedsiębiorstwa nie powinny przekraczać wpływów pieniężnych przedsiębiorstwa. W przeciwnym razie firma nie byłaby w stanie spłacić swoich należności w wyznaczonym terminie.

Formuła długu netto

Oto wzór -

Dług netto = (dług krótkoterminowy + dług długoterminowy) - gotówka i ekwiwalenty gotówki

W powyższej formule długu netto mamy trzy składniki.

Pierwsza składowa to zadłużenie krótkoterminowe. Długi krótkoterminowe nazywane są długami bieżącymi. Termin spłaty może zająć mniej niż rok. Bieżące długi mogą obejmować pożyczkę krótkoterminową, krótkoterminową spłatę pożyczki długoterminowej itp.
Drugim składnikiem formuły jest dług długoterminowy. Dług długoterminowy jest oczywiście wymagalny w dłuższej perspektywie. Firmy muszą jednak upewnić się, że dług długoterminowy zostanie spłacony, kiedy będzie należny (co może oznaczać dokonywanie okresowych płatności lub płacenie pod koniec kadencji).
Trzeci i ostatni składnik to gotówka i ekwiwalenty gotówki. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie, płynną inwestycję o terminie zapadalności do trzech miesięcy, rachunki bieżące, bony skarbowe itp.

Chodzi o to, aby zobaczyć, usuwając gotówkę i ekwiwalenty gotówki z obrazu (ponieważ jest już w posiadaniu firmy), ile długu nadal pozostanie. Oznacza to, że gdyby wszystkie środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały wykorzystane na spłatę części całkowitego zadłużenia firmy, to ile długu nadal pozostało by do spłaty.

Przykłady

Go Technology cieszy się doskonałą reputacją na rynku. Ramen, nowy inwestor, wie, że niezależnie od dobrej reputacji ważne jest, aby sprawdzić kondycję finansową firmy. Oto informacje, które znalazł -

Krótkoterminowe zadłużenie firmy - 56 000 USD
Długoterminowy dług firmy 644 000 USD
Gotówka i ekwiwalenty gotówki - 200 000 USD

Dowiedz się, jakie jest zadłużenie w imieniu Ramena.

Stosując formułę dług netto = (dług krótkoterminowy + dług długoterminowy) - gotówka i ekwiwalenty gotówki

= (56 000 $ + 644 000 $) - 200 000 $ = 500 000 $.

Aby wiedzieć, czy jest niższy czy wyższy, musimy przyjrzeć się innym firmom z tej samej branży.

Przykład Colgate

Poniżej znajduje się bilans Colgate z 2016 i 2017 roku.

źródło: Colgate 10K Filings

Formuła długu netto = Dług krótkoterminowy + Dług długoterminowy - Gotówka i ekwiwalenty gotówki

Dług Colgate (2017)

Dług krótkoterminowy Colgate = 0
Dług długoterminowy Colgate = 6566 milionów dolarów
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych = 1535 mln USD
Dług netto (2017) = 0 + 6566 $ - 1535 $ = 5031 milionów $

Dług Colgate (2016)

Dług krótkoterminowy Colgate = 0
Dług długoterminowy Colgate = 6520 milionów dolarów
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych = 1315 milionów USD
Dług netto (2017) = 0 + 6520 USD - 1315 USD = 5205 milionów USD

Używa

Dla każdego inwestora ważne jest, aby wiedzieć, czy firma dobrze sobie radzi finansowo, czy nie. Dlatego, aby sprawdzić, czy firma jest w trudnej sytuacji finansowej, czy nie, używają formuły długu netto. Ta formuła pomaga im zrozumieć prawdziwą sytuację finansową firmy.

Niższa wartość oznacza, że firma radzi sobie całkiem dobrze. Większy dług i większe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych spowodują niższą wartość netto. Oznacza to, że firma jest w świetnej kondycji finansowej, aby spłacić swój dług.
Z drugiej strony, wyższa wartość netto wskazuje, że firma nie radzi sobie dobrze finansowo.

Wiedza o tym pomoże inwestorom w podjęciu decyzji, czy powinni zainwestować w akcje spółki, czy nie.

Kalkulator zadłużenia netto

Możesz skorzystać z następującego kalkulatora długu netto.

Dług krótkoterminowy
Długoterminowe zadłużenie
Gotówka i ekwiwalenty gotówki
Formuła długu netto =

Formuła zadłużenia netto = (dług krótkoterminowy + dług długoterminowy) - gotówka i ekwiwalenty gotówki

(0 + 0) - 0 = 0

Formuła zadłużenia netto w Excelu (z szablonem Excela)

Zróbmy teraz ten sam przykład powyżej w programie Excel.

To jest bardzo proste. Musisz podać trzy dane wejściowe: Dług krótkoterminowy, Dług długoterminowy oraz Gotówka i ekwiwalenty gotówki.

Możesz łatwo obliczyć dług w udostępnionym szablonie.

Wideo na temat formuły długu netto

Polecane artykuły:

To był przewodnik po zadłużeniu netto i jego definicji. Tutaj omawiamy, jak formuła obliczania długu netto wraz z praktycznymi przykładami, jego zastosowaniami i interpretacją. Tutaj również udostępniamy kalkulator zadłużenia netto z szablonem programu Excel do pobrania.