Znaczenie defraudacji
Defraudacja odnosi się do czynu potajemnego przejmowania, zatrzymywania lub przywłaszczania pieniędzy lub innego majątku, który jest przechowywany lub utrzymywany lub powierzony jego władzy przez firmę, dla której pracuje, ale w rzeczywistości jest prawnie własnością firmy lub organizacji, w której dana osoba działa i polega na fałszowaniu dokumentów firmy w celu ukrycia tego czynu. Jest to oszustwo i przestępstwo podlegające ściganiu.
Jak to działa?
- Tak więc defraudacja nie jest rzeczą jednodniową. Malwersant zobowiązuje się wyprowadzać fundusze lub aktywa przez długi czas i nadal dostosowuje i manipuluje kontami, aby to ukryć. Początkowo może zacząć od defraudacji niewielkiej kwoty pieniędzy.
- Ewentualnie może potajemnie sprzeniewierzyć pieniądze przez pewien czas, bardzo systematycznie i stale korygować rachunki firmy i nadal mieć zaufanie, jakim obdarzyła go firma.
- Co więcej, firma ma tak duże zaufanie i zaufanie do osoby, że trudno jest najpierw zaakceptować fakt, że sprzeniewierzył fundusze.
- Po drugie, firma jest również niechętna do potwierdzenia z nim bezpośrednio, aby wiedzieć, czy i kiedy fundusze lub aktywa zostały potajemnie zmiecione, dopóki nie ma mocnych dowodów na to, że jest winny.
Przykłady defraudacji
Rozumiemy ten temat na kilku przykładach.
Przykład 1
Kriston zajmuje się administracją i rozliczaniem drobnych wydatków gotówkowych dla supercomputers ltd. Od lat kieruje tym działem, a firma przyznała jej uprawnienia do podejmowania decyzji o wyrażaniu zgody na wszelkie drobne wydatki pieniężne, jakie mogą ponieść pracownicy i firma na prowadzenie działalności.
Ponieważ kwoty drobnych wydatków gotówkowych są na ogół niewielkie i ze względu na zaufanie pokładane w firmie Kriston, nie przeprowadza się zbyt wielu audytów takich wydatków. Z drugiej strony Kriston sankcjonuje zapłatę w imię pewnych drobnych wydatków i wycofuje się dla siebie. Ten akt Kriston, w którym zezwoliła na wypłatę i zatrzymała pieniądze dla siebie na własny użytek, przypomina akt defraudacji.
Przykład nr 2
Johnson jest dyrektorem zarządzającym firmy i zajmuje się sprawami biznesowymi firmy. Firma posiada w dowolnym momencie różne zasoby sprzętu komputerowego, które utrzymuje w celu wymiany wymaganej przez pracowników.
Johnson przejmuje kilka części sprzętowych i używa ich do użytku osobistego. Z drugiej strony upewnia się, że te konkretne aktywa odpisuje w księgach, aby nikt o tym nie wiedział i odpowiednio dostosowuje swoje rachunki. Ten akt Johnson polegający na przejęciu własności firmy na własny użytek i dostosowaniu ksiąg firmy jest nazywany defraudacją.
Rodzaje defraudacji
Defraudację można przeprowadzić w dowolnej formie. Poniższa lista jest tylko listą wyczerpującą, a ludzie stosują różne metody defraudacji pieniędzy i aktywów firmy, dla której pracują.
- Kradzież gotówki jest najpowszechniejszą formą defraudacji w firmach i organizacjach.
- Skonfiguruj fałszywego sprzedawcę i nawiąż kontakty biznesowe za pośrednictwem takich dostawców.
- Poprawianie systemów komputerowych, co pozwala na dokonywanie nawet nieautoryzowanych transakcji.
- Negocjuj ze sprzedawcą, aby wykorzystać procent ze sprzedaży w zamian za zysk z firmy.
- Podstawowym przypadkiem byłyby firmowe karty kredytowe wykorzystywane do celów osobistych.
Czynniki
- Najważniejszym czynnikiem sprzeniewierzenia jest zaufanie; Firma bardzo ufa osobie.
- Osoba ma władzę lub władzę, z której korzysta, aby zdobyć pieniądze lub aktywa.
- Osoba lub jej rodzina przejęła na własność pieniądze lub aktywa.
- Osoba była bardzo świadoma swoich działań i celowo je wykonała.
Skutki defraudacji
- Zniszczenie zaufania pokładanego w malwersatorze.
- Ponosi stratę z powodu wypłukania pieniędzy lub wyprowadzenia aktywów;
- Dekorowanie rachunków;
- Uszkodzenie wizerunku marki firmy.
- Negatywny wpływ na konsumentów kontaktujących się z firmą;
- Spadek lub gwałtowny spadek cen udziałów rynkowych spółki, w przypadku, na giełdzie.
- Erozja czasu w procedurach prawnych i walce.
- Zakłócenia w wewnętrznej administracji - posiadanie ulepszonej kontroli wewnętrznej wraz ze zmianami w prowadzeniu biznesu.
Wniosek
Defraudacja odnosi się do potajemnego pobierania pieniędzy z firmy przez osobę, której powierzono upoważnienie do zarządzania funduszami na działalność i ich wykorzystywania. Jest to celowe działanie malwersanta i polega na kradzieży pieniędzy lub majątku firmy na własny użytek lub na użytek rodziny i przyjaciół.
