Co to jest sprzedaż kredytu netto?
Net Credit Sales odnosi się do przychodów generowanych przez firmę, gdy sprzedaje swoje towary lub usługi swoim klientom na kredyt, pomniejszony o wszystkie zwroty ze sprzedaży, a także dodatki ze sprzedaży.
Formuła sprzedaży kredytu netto
Sprzedaż na kredyt netto = Sprzedaż na kredyt - Zwroty ze sprzedaży - Dopłaty ze sprzedaży
- Zwroty sprzedaży - odnosi się do kredytu przyznanego klientowi z powodu jakiegokolwiek problemu, który jest zwykle spowodowany wysyłką lub usługą świadczoną na rzecz tego konkretnego klienta
- Zniżki sprzedaży - ogólnie odnosi się do obniżenia ceny, którą obciąża klienta, co zwykle wynika z problemu z transakcją sprzedaży, która nie dotyczy dostarczanych towarów lub usług
Przykład
John i spółka przypadkiem sprzedali towary warte 50000 $, z czego zdarzyło im się zebrać gotówkę wartą 25000 $. Przyjęli również zwrot ze sprzedaży od klienta, który otrzymał wadliwe towary o wartości 2000 USD i przyznali dodatek ze sprzedaży w wysokości 500 USD dla innego klienta. Oblicz całkowitą sprzedaż kredytową netto dla firmy John and Co.
- = 25000-2000-500
- = 22500
Stąd, jeśli wziąć pod uwagę dodatek ze sprzedaży, a także zwroty ze sprzedaży, ostateczna sprzedaż kredytu netto wyniosłaby ostatecznie 22500 USD.
Zalety
- Zapewnia podział : sprzedaż kredytów netto zapewniałaby zazwyczaj doskonały obraz poprzez podział wartości między zwrotami ze sprzedaży a także dodatkami ze sprzedaży, pomagając w ten sposób firmie zrozumieć prawdziwy obraz kwoty, którą można zrealizować w danym okresie
- Monitorowanie należności: obserwując łączną sprzedaż kredytów netto dowolnej firmy, pomaga kierownictwu dokładnie monitorować łączne należności, które spodziewa się otrzymać. Ich wzrost spowodowałby problemy z płynnością dla firmy, a tym samym pomógłby kierownictwu zachować ostrożność w tym zakresie
- Zachowanie wskaźników: pomagając firmie zrozumieć całkowite należności, które ma w ręku, po rozważeniu jakiegokolwiek dodania sprzedaży kredytów netto, pomaga firmie oszacować wskaźniki płynności, które obecnie posiada, które zwykle są wskaźnikami gotówkowymi i szybkimi. Jeśli zdarzy się, że okaże się, że wskaźniki się wyczerpują, jest to czerwony sygnał dla firmy. W związku z tym ułatwia utrzymanie wskaźników zgodnie z życzeniem firmy, a wszelkie odchylenia lub rozbieżności pomogą kierownictwu podjąć działania naprawcze w tym zakresie.
- Ułatwia tworzenie księgi: Firma może mieć tendencję do tworzenia konta należności w imieniu każdego klienta, a tym samym śledzenia powiązanej kwoty z każdym klientem, z którym jest połączona. Akcja ta ułatwia niezbędną segregację poprzez tworzenie ksiąg rachunkowych, tym samym skłaniając firmę do podjęcia wymaganych działań zbiorowych przeciwko wymaganemu klientowi, od którego kwota jest zaległa
- Wchodzi w analizę współczynników: stanowi istotną część obliczania wskaźników, takich jak wskaźniki rotacji należności, ponieważ sprzedaż kredytowa netto, która jest sprzedażą kredytową po odjęciu zwrotów ze sprzedaży od klientów, staje się licznikiem, który jest następnie dzielony należności w celu ustalenia wskaźnika rotacji należności
Niedogodności
Poniżej podano niektóre wady-
- Opóźnienie w windykacji : Może się zdarzyć, że pewne dodanie dodatkowego zadłużenia poprzez sprzedaż kredytu netto może spowodować problemy z windykacją dla firmy. Dłużnicy mogą nie podać niezbędnej kwoty na czas, wpływając tym samym na płynność firmy, a to z pewnością nie jest dobry znak dla firmy
- Dodatkowe wydatki: kwota, która podlega przepadkowi ze względu na zwroty sprzedaży wydane w związku z niewywiązaniem się z warunków świadczenia usług lub wadliwym produktem, są zwykle niepotrzebnymi wydatkami dla firmy, a tego samego można by uniknąć, gdyby istniała niezbędna kontrola i należyta staranność
- Powstawanie złych długów : Jak wskazano wcześniej, nieotrzymanie należności w terminie może prowadzić do powstania pewnych złych długów, co może być dodatkowym obciążeniem i kosztem dla firmy. Może istnieć wymóg wprowadzenia pewnych przepisów, które będą musiały zostać wprowadzone w celu rozwiązania problemów, które powodują obawy zarządu dotyczące płynności.
Wniosek
Sprzedaż kredytowa netto, będąca sumą sprzedaży kredytowej, którą uzyskuje się po uwzględnieniu wpływu i odjęciu zwrotów ze sprzedaży, a także odpisów na sprzedaż, stanowi ważną część analizy wskaźnikowej, ponieważ staje się częścią licznika ułatwiającego wyliczenie wskaźnika rotacji należności. Ponadto pomaga kierownictwu w ocenie i pomiarze całkowitych należności, które są mu winne, a tym samym w utrzymaniu ich kontroli, tak aby nie było presji na dodatkowy kryzys płynności spowodowany takimi działaniami.
Jeśli jednak sprzedaż netto kredytu nie zostanie sprawdzona, może dojść do powstania olbrzymiej kwoty należności. Może to wtedy stać się znaczącym obciążeniem dla firmy, ponieważ może powodować problemy z nieściągalnymi długami, a na takie złe długi mogą być wymagane pewne rezerwy, które ponownie są niepotrzebnymi wydatkami dla firmy. Dłużnicy mogą nie spłacać w terminie, co może mieć ogromny wpływ na firmę.
Bez wątpienia może ułatwić rozpad i zapewnić lepsze zrozumienie informacji, zapewniając analizę wskaźników, a także służąc jako wstępna kontrola, aby pomóc kierownictwu zaplanować zarządzanie kapitałem obrotowym. W związku z tym konieczne i konieczne staje się posiadanie przez firmę doskonałej metody sprawdzania i bilansowania, tak aby dbałość o zarządzanie płynnością poprzez dobre spojrzenie na należności nie pozostała bez nadzoru.
