Szacunkowa definicja podatku
Szacowany podatek to przybliżony podatek, który zostanie zapłacony przez osobę zarabiającą uprawnioną do płacenia podatków od dochodu. Kwota ta jest prognozowana corocznie na podstawie dochodu netto uzyskanego przez osobę fizyczną po wszystkich odliczeniach zgodnie z ustawą o podatku dochodowym obowiązującą w danym państwie w danym roku podatkowym.
Mówiąc najprościej, odnosi się do podatku płaconego samodzielnie, który jest określany przez osobę oceniającą na podstawie dochodu, jaki uzyskał lub spodziewał się otrzymać w ciągu roku budżetowego. W konsekwencji odkładają ten podatek na oszacowanie bez powoływania się na przepisy o potrącaniu podatków.
Dochód może obejmować przychody z wynagrodzeń, zyski z podatku kapitałowego, dochody z odsetek, dywidendy i kupony, działalność na własny rachunek lub jakąkolwiek inną formę, która dodaje się do kwoty netto dostępnej z osobą / firmą. Osoby (lub firmy) o nierównych miesięcznych dochodach mogą obliczać roczne dochody w celu obliczenia całkowitego dochodu uzyskanego w ciągu roku.
Formuła
Szacowany podatek za rok = (wszystkie dodatnie dochody, w tym zyski - dozwolone odliczenia) x stawka podatku
W Stanach Zjednoczonych osoby fizyczne mogą korzystać z formularza 1040 (ES) do obliczania podatków, podczas gdy korporacje mogą korzystać z formularza 1120-W w tym celu.
Podatnik musi słusznie zamierzyć, aby ujawnić wszystkie dochody i odliczenia oraz dokładnie obliczyć tę kwotę, aby uniknąć kar w ostatniej chwili lub innych poważnych konsekwencji. W przypadku nadpłaty podatku kwotę można odzyskać po zakończeniu takiego roku podatkowego w momencie składania deklaracji.
Przedziały podatku federalnego na rok 2019:
Źródło: www.forbes.com
Szacunkowa kalkulacja podatku z przykładami
Przykład 1
John pracuje dla ABC Corp i zarabia 100 000 dolarów rocznie. Każdego miesiąca płacił swojej firmie 1000 dolarów podatku u źródła. Ma dziecko, którego wydatki wynoszą 5000 dolarów. Zainwestował w papiery wartościowe bonów skarbowych, które mają przynieść mu dochód w wysokości 2000 USD w ciągu roku. Oblicz szacunkowy podatek do zapłacenia za bieżący rok przez Jana.
Rozwiązanie:
Obliczenie
- Biorąc pod uwagę dochody, John mieści się w przedziale 24%.
- Stąd 24% * 85 000 $ = 20 400 $.
- John musi płacić podatek w wysokości 20 400 USD rocznie (lub 1700 USD miesięcznie).
Przykład nr 2
W powyższym przykładzie rozważ poniższe dodane informacje dla Jana i ponownie oszacuj podatki do zapłacenia przez niego:
- Pożyczka edukacyjna w wysokości 30 000 USD.
- Koszty odsetek w wysokości 30 000 USD
- Wydatki medyczne: 5000 USD
Rozwiązanie:
John mieści się w przedziale 12%. Stąd należne podatki = 12% * 20 000 $ = 2400 $ rocznie
Zalety
- Stanowi główne źródło dochodów rządu. Jeśli brakuje tego elementu dochodów finansowych od narodu, to ma to duży wpływ na planowanie i rozwój.
- Ten rodzaj podatków pomaga również osobom w planowaniu przyszłości. Pomaga im zrozumieć, jakie są ich rzeczywiste wydatki, rzeczywiste oszczędności i jak mogą odpowiednio zaplanować swoje inne zobowiązania.
- Te płatności na rzecz rządu pomagają w przyszłych prognozach i szacunkach dotyczących gospodarki. Pomaga w ważnych decyzjach planistycznych i wykonawczych dla rządu.
- Płacenie ryczałtu na koniec roku lub co pół roku może być utrudnione, a płacenie tej samej kwoty w miesięcznych ratach wydaje się lepszą opcją dla osób pobierających wynagrodzenie. Pomaga im to ulepszyć ich miesięczne prognozy.
- Prowadzenie rachunków staje się łatwiejsze, jeśli opłacane są terminowe i najlepiej oszacowane podatki. Zwiększa produktywność i przejrzystość firmy.
- Płacenie takich podatków wzmacnia wiarygodność podatnika. Może im to dodatkowo pomóc w wyborze długu lub innych inwestycji.
- Terminowe płacenie podatków pomaga uniknąć kar i / lub poważnych konsekwencji.
- Kwota ta, płacona kwartalnie, może być oszczędzana i inwestowana w inne sposoby, a tym samym może generować dodatkowy dochód dla podatnika.
Niedogodności
- Istnieje wiele przykładów osób i firm, które unikają płacenia podatków. Zniekształca rzekome zyski z narodu dla rządu.
- Osoby fizyczne mogą płacić takie podatki w terminie; jednakże podczas obliczeń należy podać prawidłowe dane. Jeśli w obliczeniach występuje luka, do płatności używane są nieprawidłowe szacunki.
Ograniczenia
- Nie ma prawie żadnego środka weryfikacji prawdziwych płatności, które mają być dokonywane przez osoby fizyczne i firmy.
- Nadal jest to szacunkowa kwota podatków do zapłacenia. Istnieje szansa, że podatnicy mogą popełniać fałszywe zobowiązania i próbować uniknąć faktycznej kwoty podatku.
- Weryfikacja faktycznych dokumentów przedłożonych przez podatników zajmuje sporo czasu, przez co występuje różnica wartości pieniądza w czasie.
- Stawki podatku dochodowego są stałe w danym roku. Jeśli roczny dochód zmienia się w ciągu roku, takie podatki nie mogą być zmieniane w ciągu roku. Podatnik nadal płaci taką samą kwotę, jak na początku.
Ważne punkty
- Jest płacony przez każdą osobę fizyczną i korporacje, jeśli ich dochód wzrośnie odpowiednio o ponad 1000 USD i 500 USD w ciągu roku po wszystkich potrąceniach. Kwota ta różni się w zależności od czynności finansowych wykonanych przez podatnika w ciągu roku.
- Każdego roku rząd tworzy nowe progi podatkowe na podstawie przepływu i obiegu pieniądza w gospodarce. Zależy to również od wzrostu gospodarczego i innych czynników ekonomicznych.
Wniosek
Powinien być opłacony przez wszystkie osoby, które spełniają kryteria kwalifikujące. Płatności takich podatków należy dokonywać rzetelnie i terminowo, ponieważ w przeciwnym razie może to skutkować karą. Na podstawie odliczeń dozwolonych w ramach kodów IRS należy obliczyć kwotę. Po zakończeniu danego roku podatkowego należy dokonać uzgodnienia poprzez złożenie deklaracji. Obliczona kwota podatku netto może być dodatnia lub ujemna, którą następnie osoba fizyczna musi zapłacić w przypadku wartości dodatniej i odwrotnie.
