Co to jest planowanie podatkowe?
Planowanie podatkowe minimalizuje Twoje zobowiązania podatkowe poprzez jak najlepsze wykorzystanie wszystkich dostępnych odliczeń, ulg, rabatów, progów itp., Zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku dochodowego, zasadami określonymi przez rząd danego kraju. Pomaga w efektywnym zarządzaniu przepływami pieniężnymi i płynnością dla podatników oraz w lepszych planach emerytalnych i możliwościach inwestycyjnych.
Rodzaje planowania podatkowego
Omówmy teraz szczegółowo 3 różne typy.
- Planowanie okresowe - planowanie podatkowe może obejmować krótki lub dłuższy okres czasu, jeśli trwa krócej niż 12 miesięcy, jest znane jako planowanie krótsze, podczas gdy planowanie obejmujące więcej niż 12 miesięcy jest znane jako planowanie dłuższe. Na przykład istnieją krótkoterminowe i długoterminowe podatki od zysków kapitałowych w zależności od okresu utrzymywania aktywów / inwestycji.
- Planowanie liberalne - tutaj planowanie jest zgodne z przepisami prawa podatkowego i rozróżnia to samo z uchylaniem się od opodatkowania lub unikaniem opodatkowania.
- Planowanie planowane - ta metoda opiera się na lukach w przepisach podatkowych i niezbadanych obszarach.
Przykłady planowania podatkowego
Weźmy kilka przykładów, aby zrozumieć tę koncepcję.
Przykład 1
W przypadku małżeństw lub partnerów cywilnych, w których jeden partner jest podatnikiem według stawki podstawowej, a drugi podatnikiem o wyższej stawce, logiczne jest, aby osoba o najniższych dochodach otrzymywała dochód z najmu podlegający opodatkowaniu. Jest to na ogół opłacalne, gdy na nieruchomość zaciągnięto pożyczkę, ponieważ ulga w oprocentowaniu będzie ograniczona w przyszłych okresach.
Przykład nr 2
John rozpoczyna nowy biznes i spodziewa się, że osiągnie roczne zyski w wysokości 37 500 funtów przed opodatkowaniem i składką na ubezpieczenie społeczne.
Rozważmy skutki finansowe jego decyzji o handlu jako przedsiębiorca jednoosobowy lub, alternatywnie, za pośrednictwem firmy, wypłacając mu pensję w wysokości 12 500 funtów, a następnie największą możliwą dywidendę, nie powodując utraty kapitału. Załóżmy, że zyski księgowe są równe opodatkowanym zyskom handlowym i że alan będzie jedynym pracownikiem i dyrektorem spółki. Skorzystaj ze stawek podatkowych 2017/18.
Znaczenie
Mogą przynieść ogromne korzyści każdej firmie, niezależnie od jej charakteru i wielkości; kilka z nich wymieniono poniżej:
- Głównym celem jest zmniejszenie kwoty podatku, który płacisz, wykorzystując w pełni wszystkie dostępne odliczenia.
- Pomaga zaoszczędzić dodatkowe pieniądze z miesięcznych zarobków, które możesz wykorzystać do zainwestowania w inne lukratywne możliwości inwestycyjne i wygenerowania sporego zwrotu z nadwyżki pieniędzy.
- Wyeliminuj niepotrzebny stres i niepewność, wiedząc, jakie będzie Twoje zobowiązanie podatkowe i podejmuj świadome decyzje, ostatecznie uzyskując spokój ducha.
- Im wcześniej w swojej podróży zawodowej / biznesowej zaczniesz planować podatki, tym więcej strategii możesz zbadać, aby zmaksymalizować efekty.
- Pomagają w poznawaniu wskazówek i trików prawa podatkowego, różnych technik minimalizacji podatków, co ostatecznie pomaga w przestrzeganiu przepisów podatkowych i skutecznym przestrzeganiu przepisów podatkowych określonych przez rząd.
- Planowanie podatkowe, jeśli wyraźnie odróżnia się je od unikania opodatkowania / uchylania się od opodatkowania, prowadzi do mniejszych interakcji z organami podatkowymi, a także do niepotrzebnych sporów sądowych.
Niedogodności
Jedyną drobną wadą jest to, że może to doprowadzić do zablokowania twoich pieniędzy na zakup produktów oszczędzających podatek, takich jak ULIPS, fundusze inwestycyjne, ubezpieczenia na życie, obligacje itp., Co może wpłynąć na twoją krótkoterminową płynność i kupowanie tych produktów tylko ze względu na sam fakt oszczędności podatkowych i ignorowanie innych aspektów, takich jak roczne zwroty.
Ograniczenia
Niektóre z ograniczeń są następujące:
- Istnieje pewien rodzaj nieufności między organami podatkowymi z jednej strony a środowiskiem biznesowym lub zawodowym z drugiej. Departament podatku dochodowego uważa, że podatnicy czasami nie są w stanie odróżnić planowania podatkowego od uchylania się od opodatkowania / unikania opodatkowania i błędnie interpretują przepisy podatkowe zgodnie z zamierzeniami rządu, podczas gdy podatnicy uważają, że ich pieniądze nie są odpowiednio wydawane na rozwój infrastruktury i urządzenia sanitarne.
- W przypadku podatników pobierających wynagrodzenie odpowiedzialność za prawidłowe odliczenie podatku u źródła spoczywa na pracodawcach. Natomiast w przypadku działalności gospodarczej lub zawodu to oni odpowiadają za zadeklarowanie prawidłowego dochodu. Tak więc pracownik może ukryć swoje inne dochody i nie składać deklaracji swojemu pracodawcy, aby uniknąć podatków, a właściciele firm również mogą dochodzić roszczeń z tytułu nadmiernych wydatków i odliczeń w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego. Tak więc w tych przypadkach zajmuje to kulisy, a uchylanie się od podatków / unikanie podatków zajmuje centralne miejsce.
Zmiany w planowaniu podatkowym
- Podczas oceny wyborów dotyczących strategii finansowych należy przewidzieć i rozważyć konsekwencje zmian podatkowych. Zwykle możesz być świadomy wszelkich zmian w prawie podatkowym z dużym wyprzedzeniem, aby uwzględnić je w swoim planowaniu.
- Ulgi podatkowe, ulgi i stawki za kęsiska mają tendencję do częstych zmian każdego roku, zgodnie ze scenariuszem ekonomicznym i biorąc pod uwagę rządowe cele fiskalne. Te zmiany muszą być brane pod uwagę podczas planowania podatkowego jako gotowego kalkulatora.
- Czasami wprowadzane są zmiany w przepisach podatkowych, aby pobudzić scenariusz gospodarczy, rozwój infrastruktury i rozwój przemysłu. Na przykład niedawno zakres podatku od zysków kapitałowych w Wielkiej Brytanii dla rezydentów spoza Wielkiej Brytanii został rozszerzony o wszystkie zbycia nieruchomości w Wielkiej Brytanii. To tylko pierwsze w ciągu najbliższych kilku lat reform, które będą miały znaczący wpływ na właścicieli.
Wniosek
Planowanie podatkowe ma wiele zalet i mniejszych wad. Powinny się one odbywać w granicach obowiązujących przepisów podatkowych i wyraźnie odróżniać uchylanie się od opodatkowania lub unikanie opodatkowania, z których oba są niedopuszczalne w granicach obowiązujących przepisów podatkowych. Należy również wziąć pod uwagę wszelkie zmiany w przepisach podatkowych.
Można to zrobić tylko do określonej kwoty, zgodnie z progami ustalonymi przez rządowe przepisy podatkowe. Na rynkach finansowych dostępnych jest wiele produktów finansowych umożliwiających oszczędzanie podatków. Produkty te należy ocenić pod kątem zalet i wad przed ich zakupem i czy rzeczywiście mogą one prowadzić do oszczędności podatkowych, czy nie.
