Co to jest rachunek powierniczy?
Rachunek powierniczy to rachunek oszczędnościowy w instytucji finansowej, takiej jak banki, fundusze inwestycyjne, firmy ubezpieczeniowe, niebankowe instytucje finansowe, maklerzy itp., Który jest prowadzony głównie na rzecz beneficjentów, podczas gdy jest stale zarządzany przez osobę określaną jako osoba odpowiedzialna lub opiekunem lub prawnie uznanym opiekunem.
Zgodnie z powyższą definicją jest całkiem jasne, że zaangażowane są 2 strony - depozytariusz i beneficjent. W instytucjach finansowych lub bankach otwiera się rachunek oszczędnościowy, który umożliwia stronie odpowiedzialnej zainwestowanie zarezerwowanej liczby innych podmiotów na określony czas na tego typu rachunku.
Co więcej, rachunek powierniczy można otworzyć przy użyciu różnych form, w tym dla osób niepełnoletnich, których opiekunem jest zwykle rodzic osoby małoletniej. Inny rodzaj formularza jest używany i stanowi własność firm, osób fizycznych lub instytucji do szybkiej dystrybucji środków na takich kontach.
Jak działa konto powiernicze?
Rachunek powierniczy jest jak zwykłe konto oszczędnościowe. W tym przypadku depozytariusz to osoba, która podejmuje decyzje o tym, kiedy i ile pieniędzy należy zainwestować na rachunku powierniczym. Tutaj opiekunem klienta jest osoba, która nieustannie przyczynia się do znalezienia.
Ponadto można go użyć do inwestowania środków w różne aktywa, ale od instytucji finansowych zależy, czy zaakceptują inwestycję w określony składnik aktywów. W przypadku rachunku opiekuńczego osoby małoletniej kwota lokowana jest na koncie przez opiekuna prawnego lub rodzica osoby małoletniej. Kwota jest przechowywana na koncie powierniczym do momentu osiągnięcia przez małoletniego pełnoletności.
Rodzaje
Poniżej przedstawiono główne typy, które można otworzyć w instytucji finansowej w bieżącym dniu.
# 1 - Uniform Transfers to Minor Act Account (UTMA):
Na tym koncie można przechowywać prawie wszystkie rodzaje aktywów w puli inwestycji, w tym nieruchomości, własność intelektualną (IP) itp. Jest to zatem najważniejsza korzyść z tego rodzaju inwestycji. Prawie wszystkie instytucje finansowe w USA zezwalają na tego typu konta.
# 2 - Uniform Gift to Minor Act Account (UGMA):
Ten typ jest używany jako prezent dla nieletniego po osiągnięciu pełnoletności. Należy tutaj zauważyć, że konto UGMA jest ograniczone do akcji, gotówki, obligacji, akcji itp. W stosunku do wszystkich aktywów na koncie UTMA.
Jak otworzyć rachunek powierniczy?
- Po pierwsze, depozytowe konto bankowe można otworzyć bardzo wygodnie, ponieważ ma proste procedury otwierania rachunku.
- Osoba może albo otworzyć konto online na stronie brokera lub innych instytucji finansowych, albo może indywidualnie udać się do oddziału brokera i poprosić o otwarcie rachunku bankowego. Przed podjęciem decyzji o otwarciu powierniczego rachunku bankowego u dowolnego brokera, istotne aspekty, które należy wziąć pod uwagę, to opłaty, struktura płatności i składek oraz stopa procentowa.
Przykład
Konto opiekuńcze to doskonały sposób na zapewnienie udogodnień dzieciom w wieku, a nie większości. Dla dzieci w wieku mniejszości można przygotować fundusz powierniczy, który zapewnia im pełnoletność jako prezent. Zatem przypuśćmy, że 10 milionów dolarów zostało zainwestowanych w fundusz powierniczy dla dwojga dzieci w rodzinie przez ich rodziców. Zastanów się teraz, jaki jest wiek dojrzałości obu dzieci 10 lat od daty otwarcia rachunku powierniczego.
Po dodaniu odsetek w ciągu 10 lat do 10 milionów dolarów, przypuśćmy, że kwota ta wyniesie 35 milionów dolarów. Ta kwota 35 milionów dolarów Shelby, teraz podzielona między oboje dzieci z góry, określa określony stosunek 4: 3. W ten sposób dziecko A otrzyma fundusze w wysokości 20 milionów dolarów, a dziecko B otrzyma fundusz w wysokości 15 milionów dolarów z funduszu powierniczego.
Rachunek powierniczy a rachunek depozytowy
Rachunek powierniczy to rachunek, na którym banki w imieniu osoby odpowiedzialnej przechowują inwestycje na rzecz innej osoby, na ogół małoletnich, ponieważ ta osoba nie ma praw do inwestycji.
Jednakże rachunek depozytowy to rachunek, za który odpowiadają banki i instytucje finansowe; na przykład rachunki oszczędnościowe.
Korzyści
Oto najważniejsze korzyści:
- Największą zaletą tego rodzaju konta jest to, że pozwala na bezpieczne przechowywanie pieniędzy osób niesamodzielnych do odpowiedniego czasu. Na przykład osiągnięcie pełnoletności.
- Rachunek powierniczy charakteryzuje się znaczną elastycznością, ponieważ nie ma określonych ograniczeń dochodu lub wkładu.
- Ma możliwość lokowania wkładów w różnego rodzaju aktywa. Jednak wyjątki są zawsze.
- Aby założyć fundusz powierniczy, korzystniejsze i tańsze jest utworzenie funduszu powierniczego w banku lub innej instytucji finansowej.
- Ponadto istnieją również różne ulgi podatkowe dla osób fizycznych.
Ograniczenia
- Po zdeponowaniu pieniędzy na koncie depozytowym własność pieniędzy jest natychmiast przenoszona na beneficjenta lub dziecko; w związku z tym nie można podjąć żadnych działań w celu przywrócenia pieniędzy.
- W przypadku gdy dziecko jest beneficjentem, takie pieniądze są wliczane do funduszu aktywów dziecka, nawet jeśli są one należne w przyszłości.
- Mimo że uzyskuje się ulgę podatkową, jest ona stosunkowo mniejsza niż na innych kontach.
Wniosek
Tak więc rachunek powierniczy staje się bardzo ważny dla otwarcia specjalnego funduszu dla dzieci lub małoletnich, zapewniając ich fundusz w odpowiednim momencie, gdy osiągną pełnoletność, a tym samym od samego początku z dala od ich funduszy.
