Znaczenie apetytu na ryzyko
Apetyt na ryzyko oznacza kwotę, stopę lub procent ryzyka, które osoba lub organizacja (przewidziana przez zarząd lub kierownictwo) jest gotowa zaakceptować w zamian za swój plan, cele i innowacje.
Wyjaśnienie
Zgodnie z ISO 31000, standard zarządzania ryzykiem definiuje apetyt na ryzyko jako „Kwotę i rodzaj ryzyka, które organizacja jest gotowa podjąć, utrzymać lub podjąć”. Każda firma lub osoba ma jakieś aspiracje i aby zrealizować te strategiczne plany lub cele są przewidziane. Aby zastosować te plany, i ze względu na związane z tym niepewności, wiąże się również wiele ryzyk. Aby skorzystać z podanego celu, należy przeprowadzić analizę kosztów i korzyści i dojść do punktu, w którym warto podjąć podjęte ryzyko.
Przykład
Załóżmy, że organizacja spodziewa się ekspansji w innym kraju. Obecna wartość netto organizacji wynosi blisko 800 milionów dolarów. Podmiot mógł ponosić ryzyko do progu 400 mln USD, ale zgodnie z decyzją kierownictwa, poziom ryzyka akceptowanego przez spółkę nie powinien przekraczać 240 mln USD. W ten sposób jednostka ustaliła poziom 30% wartości netto i żaden szef biznesu nie może decydować o historii, która wpłynie na biznes bardziej niż określony poziom.
Rodzaje apetytu na ryzyko
Może się różnić w zależności od różnych scenariuszy lub podmiotów. Ogólnie rzecz biorąc, umiejętności akceptowania ryzyka są następujące:
- Niektóre organizacje mają awersję do ryzyka lub zawsze działają w bezpiecznej strefie w określonych obszarach działalności. Na przykład duże korporacje wielonarodowe przeważnie nie wykazują żadnego poziomu apetytu na ryzyko utraty reputacji.
- Inną opcją byłaby akceptacja ryzyka, ale w zakresie od minimalnego do wzorowego, w którym kierownictwo decyduje o punkcie zapewniającym najlepszy stosunek ryzyka do zysku.
- W tej opcji kierownictwo wypróbowuje wszystkie opcje, które mogą przynieść największe sukcesy i mieszczą się w kryteriach wartości dla organizacji.
- Jest to dość rzadkie, ale można je dostrzec w środowisku biznesowym, gdzie niezależnie od stopnia ryzyka kierownictwo akceptuje projekt lub cel obiecujący zdrowy zwrot.
Jak określić apetyt na ryzyko?
Czasami ludzie mylą to z zarządzaniem ryzykiem. Apetyt na ryzyko to granica, poniżej której kierownictwo jest gotowe do realizacji lub kontynuowania wyznaczonych celów. Jednak nawet decydując o apetycie organizacji na związane z tym ryzyko, należy wdrożyć uczciwe i solidne działania w zakresie zarządzania ryzykiem. Po dokładnym zrozumieniu oczekiwanego ryzyka ze wszystkich zakrętów, można narysować linię wspierającą akceptowalny poziom. Tak więc akceptacja ryzyka przychodzi później do rutyny zarządzania ryzykiem.
Chociaż Rada Dyrektorów jest odpowiedzialna za kształtowanie decyzji spółki, tworzenie i przygotowywanie dokumentów dotyczących apetytu na ryzyko jest głównym obowiązkiem kierownictwa. Menedżerowie z różnych dziedzin w podmiocie wykonują ćwiczenia mające na celu zrozumienie poziomów ryzyka, a następnie zapisują je i przedstawiają zarządowi do rozważenia. Następnie Rada decyduje na podstawie przedstawionej propozycji, czy odzwierciedla ona rzeczywisty obraz zagrożeń, czy nie, i przyjmuje ją.
Aby ocenić ryzyko, kierownictwo musi rozważyć i przemyśleć kilka pytań, takich jak: jakie może być znaczące ryzyko, na jakie narażona jest organizacja, zdolności podmiotu do podejmowania ryzyka, ocenianie zagrożeń w oparciu o oferowane nagrody oraz działania jakościowe. analiza w celu ustalenia liczb, jeśli w ogóle.
Po ćwiczeniu, o którym mowa powyżej, szczegóły są przesyłane do akceptacji najwyższemu kierownictwu, które po przeprowadzeniu rozbudowanej dyskusji i przemyślenia zatwierdza je i pozwala, aby stało się pisemną polityką podmiotu jako jej apetytu na ryzyko.
Apetyt na ryzyko a tolerancja na ryzyko
- W języku ogólnym Apetyt na ryzyko i Tolerancja na ryzyko są używane zamiennie, ale terminy te mają inne znaczenie. Apetyt na ryzyko oznacza kwotę, stopę lub procent ryzyka, które osoba lub organizacja musi ponieść, aby realizować swoje plany lub cele. Zagrożenia są nieodłączną częścią aspiracji podmiotu i muszą zostać zaakceptowane przez kierownictwo, aby kontynuować.
- Z drugiej strony tolerancja ryzyka ma miejsce, gdy inwestor lub organizacja zachowałby komfort pomimo poniesienia strat lub niepewności. Wytrzymałość na ryzyko zależy od wielu czynników, takich jak oczekiwania finansowe, siła, wiek, zdolność zarobkowa itp. Jedną z popularnych metod oceny poziomu tolerancji ryzyka przez organizację lub osobę jest zaprojektowanie kwestionariusza i wypełnienie go przez nich.
Znaczenie
- Jest to podstawowy krok w podejściu do ogólnego ryzyka lub zarządzania ryzykiem w organizacji. Po zrozumieniu poziomu akceptacji ryzyka lub wykonaniu analizy niepewności projektu, ekspansji lub celu, organizacja jest w lepszej kondycji, aby opracować swoją tolerancję na ryzyko i zasady zarządzania ryzykiem.
- Jeśli organizacja nie jest świadoma swoich zdolności do akceptowania ryzyka, nie byłaby w stanie ani maksymalizować zwrotu, ani ograniczać nadmiernych strat. Tak więc, aby zachować skuteczność w relacji ryzyko-nagroda, apetyt na ryzyko należy obliczyć wcześniej.
Zalety
- Po zdefiniowaniu apetytu na ryzyko lub akceptacji ryzyka organizacja może stworzyć równowagę między innowacjami a polityką ostrożności. Jeżeli stwierdzone ryzyko mieści się w przedziale przyjętych przez podmioty poziomów, nie ma potrzeby dalszego inwestowania w metodologie ograniczania ryzyka. Jeśli obecny problem jest znacznie niższy niż deklarowane lub zakładane ryzyko, organizacja może zwiększyć swój nacisk na dodatkowe innowacje lub rozszerzyć swoje cele, aż do osiągnięcia zaakceptowanego limitu ryzyka.
- Poza korzyściami lub korzyściami wymienionymi powyżej, dokładne określenie poziomu akceptacji ryzyka przez jednostkę zapewnia również inne korzyści, takie jak umożliwienie zarządowi lub kierownictwu podjęcia większej liczby decyzji w celu zwiększenia swoich korzyści, możliwej alokacji środków na dany projekt w celu korzyści, zwiększenie przejrzystości w oczach klientów, inwestorów, agencji ratingowych i innych stron.
Wniosek
Ostatecznie szeroko zakrojone działania w zakresie zarządzania ryzykiem mogą wiązać się z zarządzaniem ryzykiem związanym z określonym projektem, celem lub działaniem. Teraz staje się obowiązkiem Zarządu, Komitetu Strategicznego lub innego organu zdolnego do podjęcia decyzji, czy przyjąć taką propozycję, biorąc pod uwagę oferowane ryzyko i zwroty, a jeśli tak, to w jakim zakresie.
