Co to jest nazwany beneficjent?
Nazwany Beneficjent to osoba, której nazwisko jest zapisane w dokumentacji prawnej na mocy prawa lub dekretu. Ta osoba jest jedynym lub wspólnym odbiorcą świadczeń z trustu, polisy ubezpieczeniowej, planu emerytalnego, renty itp. Jeśli jest więcej niż jeden wskazany beneficjent, wszyscy będą dzielić aktywa po równo lub zgodnie z ich udziałem określonym w dokumencie prawnym lub będą .
Wyjaśnienie
Czasami spadkobiercą może być beneficjent, a nie osoba fizyczna. Istnieje różnica między spadkobiercą a beneficjentem; spadkobierca otrzymuje składnik majątku jako następca, a beneficjent otrzymuje swój udział, jeśli jego nazwisko znajduje się w testamencie.
W przypadku instrumentu finansowego, takiego jak renta, beneficjent i ubezpieczający mogą być tą samą osobą. Wyznaczenie beneficjenta wiąże się z pewnymi korzyściami, takimi jak ulgi podatkowe i pomijanie procesów spadkowych, co ostatecznie prowadzi do przyspieszenia procesu dystrybucji aktywów.
Typy nazwanych beneficjentów
- Beneficjent pierwotny: Beneficjent pierwotny to osoba fizyczna znajdująca się w pierwszej kolejności na liście osób pobierających świadczenie, o której mowa w testamencie osoby zmarłej. Zmarły wyraźnie wymienia nazwisko głównego beneficjenta w testamencie za jego życia.
- Beneficjent warunkowy: Beneficjent warunkowy to osoba, która otrzymuje składnik aktywów w przypadku, gdy główny beneficjent nie został znaleziony lub odmawia przyjęcia środka zgodnie z testamentem przyznanym przez zmarłego. W testamencie określono pewne warunki, które muszą zostać spełnione, zanim składnik aktywów będzie mógł zostać przekazany warunkowemu beneficjentowi. Beneficjent warunkowy jest również nazywany beneficjentem dodatkowym.
Czasami właściciel może wspomnieć w testamencie o nieruchomości, takiej jak organizacja non-profit lub organizacje pozarządowe, jako głównego beneficjenta zamiast osoby fizycznej.
Przykłady
Zobacz poniżej migawkę formularza wskazania beneficjenta dla polisy ubezpieczeniowej na życie. Czytając pierwszy akapit, możemy łatwo zrozumieć, że dana osoba może wyznaczyć więcej niż jednego beneficjenta podstawowego lub warunkowego. Chociaż żaden główny beneficjent nie może być również beneficjentem warunkowym. W przypadku, gdy jako beneficjenta wymieniony jest majątek, taki jak organizacja charytatywna lub trust, należy podać pełne dane dotyczące adresu i daty jego utworzenia. Wreszcie, w przypadku gdy właściciel jest żonaty, a współmałżonek nie jest wymieniony jako jedyny główny beneficjent, wymagana będzie pisemna zgoda małżonka.
Źródło: www.yumpu.com
Ryzyko wyznaczonego beneficjenta
Istnieje kilka ryzyk, o których właściciel powinien pamiętać lub które doradca prawny powinien szczegółowo przedstawić właścicielowi, sporządzając testament i wyznaczając głównego i warunkowego beneficjenta. Niektóre z zagrożeń wymieniono poniżej:
- W przypadku, gdy właściciel aktywów nie wyznaczy wskazanego beneficjenta, składnik aktywów przejdzie proces spadkowy i będzie miał kilka konsekwencji podatkowych, których można by uniknąć w innym przypadku.
- Jeśli główny beneficjent jest małoletni, a nie ma do niego zaufanie, sędzia zadecyduje, kto będzie zarządzał aktywem, dopóki osoba niepełnoletnia nie osiągnie pełnoletności.
- Wzmianka o niespecyficznych beneficjentach, takich jak moja najbliższa rodzina lub moje dzieci, doprowadzi do sporów po śmierci właściciela aktywów.
Powyższe to tylko kilka przykładów. Podsumowując, właściciele aktywów powinni bardzo starannie, z pomocą swojego radcy prawnego, wypełnić formularz wskazanego beneficjenta, aby uniknąć kłopotów z dystrybucją aktywów po ich śmierci. Powinni również przeglądać i aktualizować nazwiska beneficjentów po każdym większym wydarzeniu życiowym, takim jak rozwód, małżeństwo lub śmierć głównego lub warunkowego beneficjenta, zanim właściciel.
Znaczenie nazwanego beneficjenta
Wskazanie beneficjenta w testamencie jest bardzo ważne. Wyznaczenie głównego lub warunkowego beneficjenta gwarantuje, że po śmierci właściciela aktywa trafią we właściwe ręce. Wyznaczenie beneficjentów pomaga w uzyskaniu korzyści podatkowej po śmierci właściciela. Pomaga rodzinie i spadkobiercy prawnemu właściciela w całkowitym pominięciu procesu spadkowego (sprzedaż i dystrybucja aktywów). Jest to bardzo długotrwały i kosztowny proces, który po śmierci właściciela może sporo kosztować rodzinę.
Zalety
- Korzyść podatkowa: W przypadkach, gdy główni beneficjenci są wyraźnie wymienieni w testamencie, będą mogli uzyskać ulgi podatkowe po śmierci właściciela. Na przykład załóżmy, że wszystkie aktywa właściciela podlegały opodatkowaniu w ciągu dwóch lat, ale po śmierci pierwotny beneficjent może odebrać składnik aktywów z odroczonym podatkiem dochodowym przez dłuższy okres.
- Aktywa trafiają w dobre ręce: jeśli nazwisko beneficjenta nie jest wyraźnie wymienione w testamencie, sąd zadecyduje, kto otrzyma składnik aktywów w określonych faktach i scenariuszach. Czasami prowadzi to do tego, że aktywa trafiają w niepowołane ręce. Dlatego, aby zapewnić, że właściwa osoba otrzyma świadczenie po śmierci właściciela, w testamencie należy wskazać beneficjenta (zarówno pierwotnego, jak i warunkowego).
- Pomijanie procesu spadkowego: proces spadkowy jest czasochłonnym i kosztownym procesem, który rodzina i spadkobierca muszą przejść po śmierci właściciela aktywów. Wyznaczenie składnika aktywów beneficjentom głównym i warunkowym może pomóc w całkowitym pominięciu tego procesu.
