Co to jest planowanie i analiza finansowa (FP&A)?
Planowanie i analiza finansowa (FP&A) to proces budżetowania, analizowania i prognozowania danych finansowych, który może pomóc organizacji dostosować się do jej celów finansowych, a także wspierać strategiczne decyzje biznesowe firmy, a także pomaga inwestorowi dowiedzieć się, czy firma jest stabilna i wystarczająco rentowna dla inwestycji.
Wyjaśnienie
- Planowanie i analizy finansowe stanowią integralną część każdej organizacji, która może pomóc w podejmowaniu futurystycznych decyzji dla firmy na podstawie analizy danych.
- Budżetowanie, prognozowanie, analiza i planowanie to główne funkcje FP&A, które przedstawiają rzetelny obraz kadrze kierowniczej wyższego szczebla, np. Dyrektorowi finansowemu lub dyrektorowi generalnemu, przy podejmowaniu wszelkich ważnych decyzji korporacyjnych.
- Zarządzanie przepływami pieniężnymi i FP&A są filarami rozwoju firmy, która docelowo będzie generować zyski rok do roku.
- Dane użyte do analizy mogą mieć charakter ilościowy lub jakościowy, na podstawie których można przeprowadzić analizę w celu oceny postępów firmy w realizacji wyznaczonych celów.
- Uwzględnia scenariusze biznesowe i gospodarcze, trendy historyczne, aby przewidywać przyszłe potencjalne przeszkody, a jednocześnie prognozuje wyniki finansowe firmy.
Cele
- Można to wykorzystać do analizy danych finansowych w celu prognozowania trendów gospodarczych i realizacji polityki finansowej przedsiębiorstwa.
- Ponieważ odbywa się to za pomocą danych finansowych, przedstawia dane finansowe firmy, analizując sprawozdania finansowe, takie jak przepływy pieniężne, bilans i rachunek zysków i strat.
- Istnieje kilka celów przeprowadzania analizy finansowej dla dowolnej firmy, na przykład w finansach korporacyjnych do analizy wartości bieżącej netto lub wewnętrznej stopy zwrotu dowolnego projektu lub w przypadku analizy inwestycji, gdzie liczby można wykorzystać do analizy inwestycji.
- Najbardziej ogólnym sposobem analizy danych jest wykonanie analizy współczynnika i porównanie jej ze standardami branżowymi lub ocena zapisów historycznych.
- Okresowa analiza danych finansowych pomoże jednostce zachować te dane i analizować trendy, aby podjąć wszelkie decyzje zarządcze dotyczące przyszłych postępów.
Znaczenie FP&A
- Analiza finansowa stanowi dobrą podstawę do odniesienia sukcesu przez każdą firmę dzięki ustaleniu planu finansowego i biznesowego; odpowiednie planowanie prowadzi do lepszego zrozumienia wyników firmy w porównaniu z wykonanymi prognozami.
- W przypadku zapotrzebowania na finansowanie, gdy firma musi pożyczyć środki na przyszłe awanse, FP&A postara się w bardzo zwięzły sposób przedstawić przed zarządem oddzielną sekcję finansową. Ponadto pożyczkodawca chciałby zobaczyć liczby przed pożyczeniem pieniędzy.
- Księgowość i FP&A to dwie różne metody analizy sprawozdań finansowych, miejsce, w którym kończy się księgowość, przejmuje FP&A. Krótko mówiąc, rachunkowość koncentruje się na liczbach historycznych, a FP&A koncentruje się na prognozach i przyszłych liczbach.
- Strategia FP&A łączy plany długoterminowe z roczną sprawozdawczością i budżetowaniem kapitałowym, z dalszą analizą, pomaga również w opracowywaniu modeli finansowych i pomaga w procesie wyznaczania rocznych celów.
- Spójność i stabilność są bardzo ważne w każdym biznesie. Wiarygodny proces FP&A pomoże uzyskać tę stabilność, a jednocześnie będzie zawierał wiarygodne informacje dla kierownictwa umożliwiające podejmowanie rozsądnych decyzji.
- Większość organizacji ma dedykowany zespół ds. FP&A, który nieustannie stara się improwizować i utrzymywać liczby w dążeniu do wielu celów strategicznych, a zespoły finansowe stają się coraz silniejsze, generując skuteczną analizę, aby generować większe korzyści ekonomiczne dla organizacji.
Analiza i planowanie finansowe a analiza i planowanie biznesowe
Istnieją czynniki, które różnicują te ideologie, omówmy je dalej w naszym artykule:
- W tym przypadku ustalenia dotyczące finansów koncentrują się na planowaniu i ustalaniu w ramach roku finansowego, z koncentracją na realizacji celu kwartalnego lub rocznego. Inne zespoły funkcjonalne zamierzają zredukować wydatki, zamiast przewidywać przyszłe problemy biznesowe. Analiza zasadniczo skupia się na zarejestrowanych ujawnieniach i standardowych raportach połączonych z bezwartościowymi modelami. Raporty i dane są regularnie nieaktualne i nie są dostosowane do kluczowych czynników biznesowych. Natomiast podejście do analizy biznesowej obejmuje ćwiczenia z umiejętności, które są krytyczne dla pchania biznesu do przodu - na przykład marketing, sprzedaż i zarządzanie operacyjne - wszystko zgodnie z kluczową wizją organizacji. W przeciwieństwie do skupiania się wyłącznie na wycenie budżetowej lub finansowej,organizacja koordynuje kluczowe użyteczne regiony, które mają bezpośredni wpływ na wyniki biznesowe.
- Oceniając dane finansowe, odzwierciedla obraz finansowy każdej firmy. Jednak niektórzy menedżerowie uważają, że rzeczywistość nowych i zmieniających się trendów biznesowych nie jest uwzględniona w tych liczbach. Daje to pełny obraz podejmowania decyzji zarządczych w firmie. Zasadniczo opiera się na dostępnych danych, a analiza biznesowa pomaga kierownictwu poznać atmosferę na rynku w odniesieniu do konkretnej firmy.
- Niektóre przedsiębiorstwa są również zdania, że należy zmienić FP&A na planowanie i analizę biznesową ze względu na szeroki horyzont analizy, który obejmuje analizę, liczby z analizy finansowej mogą pomóc każdej firmie w podjęciu decyzji, ale może to być z krótkoterminowej perspektywy podczas prowadzenia działalności Analiza stworzy bardziej realistyczny raport oparty na aktualnych trendach w gospodarce.
Wniosek
FP&A stanowi integralną część działalności każdej firmy; ten rodzaj analiz i prognoz pomaga firmie poznać trendy historyczne, a także umożliwia przewidywanie nadchodzących trendów. To powiedziawszy, jest to proces oparty wyłącznie na liczbach, w którym analiza biznesowa dostarcza również kierownictwu pewnych jakościowych danych wyjściowych, w zależności od potrzeb i wymagań, firma może zdecydować, jaki rodzaj analizy należy wziąć pod uwagę.
