Różnica między efektywną a krańcową stawką podatkową
Efektywna stopa podatkowa jest procent dochodu do opodatkowania, który skutecznie płaci podatków, podczas gdy krańcowa stopa podatkowa jest procent podatku, który płaci na dodatkową kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
W tym artykule szczegółowo przyjrzymy się krytycznym różnicom między efektywnymi a krańcowymi stawkami podatkowymi -
Co to jest efektywna stawka podatkowa?
- Efektywna stawka podatkowa to średnia stawka, według której osoba fizyczna jest opodatkowana od uzyskanego dochodu.
- Oblicza się na podstawie łącznych kosztów podatkowych podzielonych przez dochód podlegający opodatkowaniu.
- Jest to procent dochodu podlegającego opodatkowaniu, który faktycznie płaci podatki.
- Kwota podatku jest obliczana jako podstawowa stawka podatku pomnożona przez dochód do opodatkowania.
- Rząd zarabia mniej w ramach tej metody podatkowej.
- Obciążenie podatkowe zostaje przeniesione do ogólnej grupy dochodowej.
- Ta metoda podatkowa nie chroni podatnika w przypadku spadku dochodów, podatek spadnie.
- Ta metoda podatkowa zachęca do ekspansji biznesowej, ponieważ wyższe dochody przyciągałyby efektywne podatki.
- Ze względu na jedną stawkę podatkową nie ma żadnych istotnych kontroli zgodności dotyczących płacenia podatku według tej metody.
Przykład
Pan Michel Smith zapłacił podatek w wysokości 4 50000,00 USD od rocznego dochodu w wysokości 15,00 000,00 USD. Oblicz jego efektywną stawkę podatkową.
Rozwiązanie:
Stawka podatku = całkowite wydatki podatkowe / roczny dochód * 100
- = 4,50 lachów / 15 lachów * 100
- = 30% będzie efektywną stawką podatkową
Jaka jest krańcowa stawka podatkowa?
- Krańcowa stawka podatkowa to najwyższa stawka podatkowa, według której opodatkowane są dochody osób fizycznych i innych osób.
- Ma na celu przedstawienie obywatelom rozsądnej stawki podatkowej w oparciu o ich dochody.
- Rząd zarabia więcej na podatku krańcowym.
- Obowiązek płacenia podatku jest przenoszony na osoby o wyższych dochodach.
- Ta stawka podatkowa chroni osoby płacące podatki, gdy dochód do opodatkowania zmniejszy się, podatek również się zmniejszy.
- Ta metoda podatkowa zniechęca do ekspansji biznesowej, ponieważ wyższe dochody pociągałyby za sobą wyższe podatki.
- Istnieją istotne kontrole zgodności dotyczące płacenia podatku w ramach tej metody ze względu na różne stawki podatkowe.
Przykład
Pan Michel Smith mieszka w USA i uzyskuje roczny dochód w wysokości 15 000 000,00 i płaci podatek. Oblicz jego zobowiązanie podatkowe.
W USA dominujące krańcowe stawki podatkowe są następujące:
Rozwiązanie:-
- Do 500 000 $ = 500 000 * 20% = 100 000
- Od 500 001,00 - 100 000,00 = 500 000 * 30% = 150 000
- Powyżej 1 000 000 = 500 000 * 40% = 100 000
Całkowity podatek wyniósłby 450 000 na podstawie krańcowej stawki podatkowej.
Infografiki efektywne a krańcowe stawki podatkowe
Zobaczmy najważniejsze różnice między efektywnymi a krańcowymi stawkami podatkowymi.
Krytyczne różnice między efektywną a krańcową stawką podatku
- Efektywna kwota podatku to obliczona podstawowa stawka podatku pomnożona przez dochód do opodatkowania. Dla porównania krańcowa kwota podatku jest obliczana na podstawie różnych rodzajów stawek podatkowych.
- Rząd osiąga mniejsze dochody przy zastosowaniu metody efektywnej stawki podatkowej. Dla porównania, przy krańcowej stopie podatkowej, rząd zarabia więcej.
- Obciążenie podatkowe jest przenoszone na grupę dochodów ogółem przy zastosowaniu metody efektywnej stawki podatkowej. Natomiast w przypadku krańcowej stawki podatkowej obowiązek zapłaty podatku przenoszony jest na osoby o wyższych dochodach.
- Metoda efektywnej stawki podatkowej nie chroni podatnika; kiedy dochód spada, podatek spada. Zważywszy, że krańcowa stawka podatkowa chroni osoby płacące podatki; gdy spada dochód do opodatkowania, zmniejsza się również podatek.
- Metoda efektywnej stawki podatkowej zachęca do ekspansji biznesowej, ponieważ wyższe dochody przyciągałyby efektywne podatki. Dla porównania, metoda krańcowej stawki podatkowej zniechęca do ekspansji biznesu, ponieważ wyższe dochody pociągałyby za sobą wyższe podatki.
- Nie ma znaczących kontroli zgodności płacenia podatku według metody efektywnej stawki podatkowej ze względu na jedną stawkę podatkową. Podczas gdy w przypadku metody krańcowej stawki podatkowej istnieją istotne kontrole zgodności dotyczące płacenia podatku z powodu wielu stawek podatkowych.
Tabela porównawcza
| Podstawa | Efektywna stopa podatkowa | Krańcowa stawka podatku | ||
| Znaczenie | Jest to procent dochodu podlegającego opodatkowaniu, który faktycznie płaci podatki. | Jest to procent podatku, który zapewni dodatkową kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. | ||
| Obliczenie | Kwota podatku jest obliczana jako podstawowa stawka podatku pomnożona przez dochód do opodatkowania. | W ramach tej metody podatkowej kwota jest obliczana na podstawie różnych rodzajów stawek podatkowych. | ||
| Zarobkowy | Rząd zarabia mniej w ramach tej metody podatkowej. | Rząd zarabia więcej w ramach tej metody podatkowej. | ||
| Obciążenie podatkowe | Obciążenie podatkowe zostaje przeniesione do ogólnej grupy dochodowej. | Obowiązek płacenia podatku jest przenoszony na osoby o wyższych dochodach. | ||
| Ochrona | Nie chroni podatnika, gdy dochód spada, podatek spadnie. | Chroni osoby płacące podatki, gdy dochód do opodatkowania obniży podatek również ulegnie obniżeniu. | ||
| Rozszerzenie działalności | Zachęca do ekspansji biznesowej, ponieważ wyższe dochody przyciągałyby efektywne podatki. | To zniechęca do ekspansji biznesowej, ponieważ wyższe dochody przyciągałyby wyższe podatki. | ||
| Kontrole zgodności | Ze względu na jedną stawkę podatkową nie ma żadnych istotnych kontroli zgodności dotyczących płacenia podatku według tej metody. | Istnieją poważne kontrole zgodności dotyczące płacenia podatku w ramach tej metody ze względu na różne stawki podatkowe. |
Wniosek
Krańcowa stawka podatkowa jest zwiększana wraz ze wzrostem dochodu do opodatkowania, w przeciwieństwie do efektywnej stawki podatkowej, która stosuje stałą stawkę dla wszystkich podatników. W ramach tej metody podatkowej kwota jest obliczana na podstawie różnych rodzajów stawek podatkowych. Efektywna stawka podatkowa to podatek liniowy iw tej metodzie podatek zapłaci każda osoba, niezależnie od tego, czy ma dochód niższy, czy wyższy.
Kraje maksymalne mają krańcowy system stawek podatkowych, co jest bardzo logiczne. Ten system podatkowy pomoże rządowi w identyfikacji osób na podstawie ich dochodów. W związku z powyższym kraje powinny mieć krańcowy system stawek podatkowych w celu zbilansowania gospodarki.
