Co to jest defalkacja?
Defalkacja, termin użyty w rozdziale 7 Kodeksu upadłościowego Stanów Zjednoczonych, jest aktem sprzeniewierzenia funduszy lub zasobów przez osobę, której powierzono urzędy tych aktywów.
Osoba oskarżona o defalkację sugeruje, że niewłaściwie obchodziła się z funduszami lub zasobami biura lub trustu, za które odpowiadała. Jest to prawo zwyczajowe w Stanach Zjednoczonych Ameryki i częściej dotyczy urzędników pełniących funkcje publiczne.
Rozdział 7 amerykańskiego kodeksu upadłościowego ustanawia prawo dotyczące nakazów umorzenia długu lub innych form długu. Podstawowym celem kodeksu upadłościowego jest umorzenie pewnych długów, aby dłużnik mógł „od nowa zacząć” w przypadkach, gdy jest on uczciwy, a sąd uzna, że jest on racjonalnie niezdolny do spełnienia warunków zadłużenia.
Przykłady
Bullock vs BankChampaign, sądom ciężko było wypowiadać się na temat tego, co stanowi defalkację przez powiernika. Najpierw zrozumiemy przypadek.
# 1 - Sprawa
Sprawa sięga 1978 roku, kiedy pan Bullock został powiernikiem trustu swojego ojca. Pan Bullock miał czworo rodzeństwa. Zatem zaufanie jego ojca miało pięciu beneficjentów. Bullock mógł jedynie opłacić składki na swoje ubezpieczenie na życie i spełnić żądanie wypłaty od innego powiernika. Zostało to wyraźnie wspomniane w wytycznych dotyczących operacji zaufania.
# 2 - The Breach
Pomimo tych ograniczeń Bullock naruszył warunki wytycznych trustu i pożyczał od trustu przy trzech różnych okazjach. Po pierwsze, aby uregulować spłaty zadłużenia firmy ojca. Po drugie, aby kupić certyfikaty depozytowe. Po trzecie, zakup prawdziwego majątku. Wszystkie pożyczki zostały jednak spłacone.
# 3 - Oskarżenie
Dwaj bracia Bullocka dowiedzieli się o pożyczkach Bullocka z trustu. Pozwali swojego brata w sądzie stanowym, twierdząc, że Bullock naruszył swój obowiązek powierniczy, pożyczając pieniądze od trustu, naruszając wytyczne trustu.
# 4 - Podsumowanie
Sąd nakazał Bullock wypłatę odszkodowania na podstawie wyroku wydanego w trybie doraźnym, w którym odwołali się bracia. Sąd stanowy zażądał od Bullock uregulowania płatności wobec młyna, który Bullock kupił z pieniędzy trustu. Nie mógł jednak sprzedać swojego młyna i dokonywać płatności, w związku z czym ogłosił upadłość.
# 5 - Wyrok sądu
- W późniejszych wydarzeniach zarząd powierniczy zmienił właściciela i przeszedł do BankChampaign. Bank argumentował w sądzie, że działając w charakterze powiernika i defalcując, osoba nie może spłacić zadłużenia w drodze ogłoszenia upadłości. Sąd uwzględnił wniosek o uznanie Bullocka za winnego świadomego naruszenia jego powierniczego obowiązku.
- Podsumowując, we wszystkich przypadkach, w których zaangażowane osoby powołują się na niezdolność do spłaty długów, sprawy, które mają najmniejszy element (y) defalkacji, nie będą rozpatrywane od razu. Takie sprawy były rozpatrywane w sądach i zarządzono wyjątkowe orzeczenia.
Źródło: Kodeks upadłościowy Stanów Zjednoczonych
Rodzaje
# 1 - Defraudacja
Nieuczciwe działania, które są poparte manipulacją i mają na celu ukrycie wykrycia oszustwa, stanowią defraudację.
# 2 - Defalcation on dług
Wiąże się to z brakiem zgody wszystkich zaangażowanych stron w przypadkach konsolidacji zadłużenia. Jeżeli konsolidacja zadłużenia i płatności zostaną dokonane bez zgody wszystkich zainteresowanych stron, umowa zostanie uznana za nieważną i nieważną.
# 3 - Defalkacja powiernicza
Jest to rodzaj, w którym osoba, której powierzono opiekę nad zasobami lub funduszami firmy, wykorzystuje je w celu lub celach innych niż określone w umowie.
Defalkacja vs defraudacja
- Mówiąc krótko, defalkacja ma miejsce, gdy ktoś odejmuje lub zabiera część (lub całość) dochodu lub funduszy. Z drugiej strony defraudacja ma miejsce, gdy ktoś kradnie lub oszukańczo sprzeniewierza pieniądze wraz z manipulacją w celu ukrycia swojego czynu.
- Defraudacja jest również rodzajem defalkacji. Jeśli osoba, która ma dostęp do funduszy firmy, nadużywa swojej pozycji i kradnie fundusze, zostanie to zaliczone do kategorii defalkacji. Jeśli jednak osoba próbuje manipulować i tworzyć zapisy lub raporty w sposób uniemożliwiający wykrycie jej kradzieży lub oszustwa, zostanie uznane, że brała udział w defraudacji.
Kary za zniesienie
Jest to przestępstwo podlegające karze i istnieje kilka kar. Jednak kary różnią się znacznie w zależności od jurysdykcji. Ale wytyczne, na których oparte są kary, mają podobieństwa. Oto kilka typowych podstaw kary:
- Zamiar lub stopień zamiaru, który był zaangażowany
- Kwota pieniędzy lub zasobów, które były zaangażowane lub odrzucone
- Zaangażowanie oskarżonego we wcześniejszych sprawach
Środek zaradczy - osoba oskarżona o zniesławienie powinna zwrócić się o pomoc do prawnika, który ma doświadczenie w występowaniu w takich sprawach. Z drugiej strony poszkodowany powinien zgłosić organom ścigania uchybienie lub naruszenie umowy (w przypadku zaniedbania powierniczego). Powinno to pomóc mu odzyskać jak najwięcej strat.
Wniosek
- Ograniczał się głównie do książek prawniczych Stanów Zjednoczonych, skąd przekroczył granice, a dziś jest prawem, w takiej czy innej formie, w wielu krajach. Jest to ściśle związane ze sprzeniewierzeniem funduszy przez osobę fizyczną na oficjalnych stanowiskach. Niemniej jednak częściej spotyka się przypadki sprzeniewierzenia długu i odpowiedzialności, które są orzekane na podstawie prawa defalkacji.
- Prawo ma sens ze względu na sedno Kodeksu upadłościowego, który stanowi, że taki dłużnik, który złożył wniosek o ogłoszenie upadłości i uzyskał wniosek o umorzenie długów, nie może zostać pociągnięty do odpowiedzialności za niewykonanie zadłużenia. Jednak taki przywilej nie jest dostępny dla spółek osobowych ani korporacji.
