Przepływy pieniężne netto (definicja, znaczenie) - Przykłady krok po kroku

Co to jest przepływ gotówki netto?

Przepływy pieniężne netto odnoszą się do różnicy wpływów i wypływów środków pieniężnych, wygenerowanych lub utraconych w danym okresie, ze wszystkich działań przedsiębiorstwa razem wziętych. Mówiąc prościej, jest to wpływ netto wpływów i wypływów środków pieniężnych organizacji w określonym okresie, powiedzmy miesięcznym, kwartalnym, rocznym, zależnie od potrzeb.

Wyjaśnienie

  • Zasadniczo oznacza to, ile pieniędzy wpływa do firmy, a ile z niej wychodzi, a także daje wyobrażenie o ilości wolnych przepływów pieniężnych, jakie ma firma pod koniec określonego okresu.
  • Obejmuje nie tylko zmiany przepływów pieniężnych wynikające z działalności operacyjnej, ale również uwzględnia zmiany przepływów pieniężnych występujące w związku z działalnością finansową i inwestycyjną przedsiębiorstwa.
  • Formuła ta dostarcza szczegółowych informacji dotyczących wielkości przepływów pieniężnych, dodatnich lub ujemnych, z działalności gospodarczej z każdej działalności, niezależnie od tego, czy dotyczy ona działalności operacyjnej, jak przychody lub wydatki poniesione na prowadzenie działalności, działalność finansową, taką jak pozyskiwanie funduszy lub działalność inwestycyjna, taka jak inwestycje w środki trwałe lub dochód z dywidend itp.

Jak obliczyć przepływ gotówki netto?

Przepływy pieniężne netto = Wpływy pieniężne - Wypływ gotówki.

Alternatywnie można go również obliczyć, stosując poniższy wzór, który zapewnia szczegółowy obraz działań w zakresie przepływów pieniężnych.

Przepływy pieniężne netto = Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej + Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej + Przepływy pieniężne z działalności finansowej.

Można go obliczyć w 3 prostych krokach. Są one następujące:

Krok 1:

Przede wszystkim oblicz przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Działalność operacyjna odzwierciedla przesunięcia przepływów pieniężnych w kierunku podstawowego obszaru działalności firmy i obejmuje przepływy pieniężne z dochodów i działalności przedsiębiorstwa, amortyzację, podatki, zmiany kapitału obrotowego.

Krok 2

Teraz przejdź do obliczania przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej.

Działania inwestycyjne uwzględniają wszelkie zmiany w przepływie środków pieniężnych z perspektywy inwestycji, na przykład zakup lub sprzedaż środków trwałych, inwestycje dokonane w innych firmach i podobne aspekty.

Krok 3

Na koniec obliczyć zmianę przepływu środków pieniężnych z działalności finansowej.

Działalność finansowa odnosi się do przepływów pieniężnych generowanych lub traconych w wyniku jakiejkolwiek działalności związanej z finansami, takiej jak zwiększenie lub zmniejszenie zadłużenia lub zadłużenia, wykup akcji, wypłaty dywidend itp.

Voila… !!! Masz teraz wszystkie wymagane numery. Po prostu dodaj wszystkie trzy otrzymane liczby, tj. Krok 1, Krok 2 i Krok 3, a otrzymana odpowiedź da ci przepływ gotówki netto.

Przykłady

Rozumiemy na kilku przykładach.

Przykład 1

Najpierw weźmy prosty przykład, aby zrozumieć koncepcję.

Jonath prowadzi swój zastrzeżony koncern od kilku lat. Chce obliczyć przepływy pieniężne netto za bieżący rok. Jego koncern ma początkowe saldo gotówkowe w wysokości 1 miliona dolarów. Jego koncern zarobił 0,78 miliona dolarów z działalności operacyjnej, -0,53 miliona dolarów z działalności inwestycyjnej i 0,82 miliona dolarów z działalności finansowej.

Rozwiązanie:

Tak więc przepływy pieniężne netto zastrzeżonego koncernu Jonatha wynoszą 1,07 miliona dolarów.

Aby osiągnąć saldo końcowe, należy skorygować przepływy pieniężne netto o saldo początkowe. Zatem końcowe saldo gotówki wyniesie 2,07 mln USD (tj. 1 mln USD + 1,07 mln USD)

Przykład nr 2

Weźmy praktyczny przykład, aby szczegółowo zrozumieć koncepcję. Poniżej znajduje się niezaudytowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych The Walt Disney Company za okres zakończony we wrześniu 2019 r. Oblicz przepływ środków pieniężnych netto dla Walt Disney Company na podstawie podanych informacji.

Rozwiązanie:

Aby obliczyć przepływy pieniężne netto dla The Walt Disney Company, najpierw musimy posegregować informacje podane w następujących 3 kategoriach:

  1. Transakcje objęte działaniami operacyjnymi;
  2. Transakcje objęte działaniami inwestycyjnymi; i
  3. Transakcje objęte działaniami finansowymi.

Krok 1: Oblicz przepływy pieniężne z działalności operacyjnej:

Dlatego przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej wynosi 6 606 milionów USD

Krok 2: Oblicz przepływy pieniężne z działań inwestycyjnych:

W związku z tym przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wynoszą -4 118 mln USD

Krok 3: Oblicz zmianę przepływu środków pieniężnych z działalności finansowej

W związku z tym przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wynoszą -1,188 mln USD

  • = 6606 USD + (- 4118 USD) + (- 1188 USD)
  • = 1300 USD

Przepływy pieniężne netto dla Walt Disney Company w danym okresie wyniosły 1300 milionów USD.

Znaczenie

Przepływy pieniężne netto mają swoje własne znaczenie, jeśli chodzi o zrozumienie i analizę przepływów pieniężnych z firmy. Zawiera przydatne informacje, takie jak podano poniżej:

  • Kwota gotówki, którą firma generuje lub traci.
  • Źródła napływu gotówki do biznesu;
  • Wykorzystanie gotówki wprowadzonej do działalności;
  • Inwestycje firmy.
  • Dochód pasywny generowany przez inwestycje w innych firmach;
  • Firma podejmuje się restrukturyzacji wewnętrznej.
  • Kwota pieniędzy zwracana akcjonariuszom w formie dywidendy lub wykupu;
  • Bezczynna gotówka leżąca w firmie;
  • Siła finansowa firmy;

Różnica między przepływem środków pieniężnych netto a dochodem netto

  • Wiele razy ludzie mogą się mylić i używać zamiennie terminów przepływ gotówki netto i dochód netto. Należy jednak pamiętać, że oba te terminy bardzo się od siebie różnią.
  • Jak już wspomniano powyżej, przepływy pieniężne netto odnoszą się do wpływu gotówki netto, wygenerowanej lub utraconej, z różnych działań biznesowych, takich jak działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa, wziętych łącznie dla danego okresu.
  • Natomiast dochód netto odnosi się do zysku netto wypracowanego przez firmę po pomniejszeniu wszystkich kosztów za dany okres. Dochód netto jest równy uzyskanym przychodom pomniejszonym o wszystkie wydatki poniesione w celu uzyskania przychodu.
  • Dochód netto będzie zawierał informacje tylko o rentowności organizacji w danym okresie. W przeciwieństwie do tego, przepływy pieniężne netto dają ogólny obraz przepływu środków pieniężnych, w tym od, jak i gdzie pieniądze zostały pozyskane do biznesu, do tego, jak i gdzie zostały wydane.

Wniosek

Podsumowując, wszystko, co zostało omówione powyżej w jednej linii, przepływy pieniężne netto to różnica między tym, ile gotówki firma generuje lub traci, a mianowicie, ile gotówki firma wydaje lub ponosi w związku z wykonywaniem różnych czynności związanych z zarządzaniem operacjami, zajmowanie się inwestycjami i zarządzanie finansami.

Interesujące artykuły...