Kluczowa różnica między EBIT a dochodem netto polega na tym, że EBIT odnosi się do zysków firmy, które są osiągane w danym okresie bez uwzględnienia kosztów odsetkowych i obciążenia podatkowego tego okresu, podczas gdy dochód netto odnosi się do zysków z działalności, okres po uwzględnieniu wszystkich wydatków poniesionych przez firmę.
EBIT a różnice w dochodach netto
Zysk przed opodatkowaniem (EBIT) to metoda, która jest często używana do określenia zysku wygenerowanego przez firmę. Jest to bardzo jednoznaczne z zyskiem operacyjnym, ponieważ nie uwzględnia kosztów podatkowych i odsetek.
- EBIT jest wskaźnikiem służącym do obliczania rentowności firmy i można go zmierzyć poprzez zmniejszenie kosztów operacyjnych z przychodów.
- EBIT = przychody - koszty operacyjne
- Koszty operacyjne obejmują wynajem pomieszczeń firmy, używany sprzęt, koszty związane z zapasami, działaniami marketingowymi, wypłatą wynagrodzeń pracowników, ubezpieczeniem oraz środkami przeznaczonymi na badania i rozwój.
- Lub EBIT = dochód netto + odsetki + podatki
Dochód netto jest często używany do określenia całkowitych dochodów lub zysków firmy. Można go obliczyć, odejmując koszt prowadzenia działalności gospodarczej od przychodów firmy.
- Dochód netto = przychód - koszt prowadzenia działalności
- Koszt prowadzenia działalności obejmuje wszystkie podatki, odsetki, które firma powinna zapłacić, amortyzację aktywów i inne wydatki.
- Zatem dochód netto to dochód firmy po uwzględnieniu wszystkich potrąceń i podatków.
EBIT pokazuje wygenerowany dochód (głównie dochód operacyjny) przed zapłaceniem podatków i odsetek. Z drugiej strony dochód netto przedstawia całkowity dochód wygenerowany przez spółkę po zapłaceniu odsetek i podatków.
Infografika EBIT vs. dochód netto
Oto 5 najważniejszych różnic między EBIT a dochodem netto
Polecane kursy
- Pakiet szkoleń dla analityków finansowych
- Kurs modelowania badań kapitałowych
- Ukończ kurs MSSF
EBIT a dochód netto Kluczowe różnice
Oto kluczowe różnice między EBIT a dochodem netto:
- Jedną z kluczowych różnic między EBIT a dochodem netto jest zapłata odsetek i podatków. EBIT jest wskaźnikiem obliczającym dochód firmy (głównie dochód operacyjny) przed zapłaceniem kosztów i podatków. Z drugiej strony dochód netto jest wskaźnikiem, który oblicza całkowite dochody firmy po zapłaceniu wydatków i podatków.
- EBIT służy jako wskaźnik określający całkowitą zdolność przedsiębiorstwa do generowania zysków. Z drugiej strony dochód netto służy do określenia zysku na akcję firmy.
- EBIT można mierzyć zmniejszając koszty operacyjne z przychodów lub dodając odsetki i podatki do dochodu netto. Z drugiej strony dochód netto oblicza się, odejmując przychody od ogólnych kosztów prowadzenia działalności.
- W przypadku EBIT bardzo trudno jest podjąć ważną decyzję, polegając tylko na nim, ponieważ chociaż pokazuje on rentowność firmy, nie bierze pod uwagę całościowego obrazu. Na przykład nie oblicza przy użyciu całości dochodu nieoperacyjnego, a także nie obejmuje podatków ani odsetek. Dochód netto jest inny w tym scenariuszu, ponieważ wykorzystuje cały dochód wygenerowany przez firmę, a także uwzględnia wszystkie wydatki podczas wykonywania obliczeń. Dlatego może służyć do podejmowania ważnych decyzji.
- EBIT to rodzaj wskaźnika, z którego korzystają prawie wszystkie osoby zainteresowane firmą. Rząd, inwestorzy dłużni, inwestorzy kapitałowi itp. Inwestorzy kapitałowi używają dochodu netto, ponieważ dochód netto jest głównie używany do obliczania zysku przypadającego na akcję spółki.
Jakie są więc główne różnice między EBIT a dochodem netto?
EBIT a różnica między dochodami netto
Rzućmy okiem na bezpośrednie różnice między EBIT a dochodem netto -
| Podstawa porównania EBIT vs. dochód netto | EBIT | Dochód netto |
| Definicja | EBIT jest wskaźnikiem używanym do obliczania zysku firmy, biorąc pod uwagę głównie dochód operacyjny. | Dochód netto to wskaźnik służący do obliczania całkowitych dochodów firmy. |
| Używany | Aby obliczyć zdolność firmy do generowania zysków. | Aby obliczyć zysk na akcję (EPS). |
| Obliczenie | EBIT = przychody - koszty operacyjne
Lub EBIT = dochód netto + odsetki + podatki | Dochód netto = przychód - koszt prowadzenia działalności |
| Wynik | Kalkulacja dochodu generowanego głównie przez działalność operacyjną przed zapłaceniem odsetek i podatków; | Obliczanie całkowitych dochodów firmy po zapłaceniu odsetek i podatków; |
| Ludzie, którzy tego używają | Rząd, inwestorzy w akcje i długi; | Większość inwestorów kapitałowych. |
EBIT i dochód netto - uwagi końcowe
Kiedy spojrzymy na EBIT w porównaniu z dochodami netto, zobaczymy, że oba pochodzą z rachunku zysków i strat. Służą do wyciągania wniosków na temat inwestycji, sprzedaży i innych kluczowych czynników biznesowych. EBIT vs. dochód netto służy pożytecznym celom. Szukając wskaźników finansowych, używamy ich, aby rzucić okiem na kondycję finansową firmy.
Wskaźniki te nie tylko pomagają kierownictwu korygować kurs, EBIT i dochód netto, ale także pomagają inwestorom i innym akcjonariuszom zrozumieć, jak radzi sobie firma i gdzie jej brakuje.
