Indeksacja (definicja, przykład) - Jak to działa?

Co to jest indeksacja?

Indeksacja to sposób na dostosowanie ceny zakupu inwestycji (obligacji, obligacji lub dowolnej innej klasy aktywów) w taki sposób, aby uwzględniała wpływ inflacji w okresie inwestycji, a tym samym zmniejszał się zysk kapitałowy z inwestycji a dochód podlegający opodatkowaniu jest zmniejszony.

Indeksację można wyliczyć jako cenę towaru w danym roku podzieloną przez cenę tego samego towaru, przyjmując za podstawę rok, która jest następująca:

Indeksacja = (Wartość towaru w danym roku / Wartość towaru w roku bazowym) * 100

Jak to działa?

1. Pierwszym i najważniejszym krokiem jest podjęcie decyzji o roku bazowym, ponieważ wyznacza on nasz punkt odniesienia lub okres porównawczy. Zasadniczo rok bazowy jest ustalany przez specjalnie upoważnione agencje, które uwzględniają różne czynniki, takie jak czynniki ekonomiczne lub społeczne. Teraz, gdy zostało to zrobione, celem zadania powinno być określenie kosztu rozważanego towaru lub składnika aktywów w fazie ustalonego roku bazowego.
2. Drugim krokiem jest wybranie innych ram czasowych dla tego samego dobra i obliczenie jego wartości. Dochodzimy do liczby, którą można dalej porównać z rokiem bazowym.
3. Ostatnim i najważniejszym krokiem jest zastosowanie formuły indeksacji z wykorzystaniem dwóch rozważanych wartości, tj. Wartości towaru w okresie roku bazowego oraz wartości tego samego towaru w innym okresie poza rokiem bazowym. Wzór ten można wyliczyć jako cenę towaru w danym roku podzieloną przez cenę tego samego towaru, przyjmując za podstawę rok, co przedstawia się następująco:

Indeksacja = (Wartość dobra w danym roku / Wartość dobra w roku bazowym) * 100

Otrzymana wypadkowa jest wskaźnikiem cen danego towaru i może zmieniać się z roku na rok. Zatem porównanie między różnymi ramami czasowymi jest niezbędne, aby przewidzieć indeks cen w przyszłych ramach czasowych lub w perspektywie długoterminowej. Generalnie, obliczenia indeksu są przygotowywane przez zarejestrowane organy, które mają doświadczenie w tej dziedzinie i mają wiedzę na temat scenariuszy ekonomicznych i społecznych dominujących w kraju.

Praktyczny przykład indeksacji

Przedstawienie graficzne: użyj załączonego pliku programu Excel. Przyjmujemy tutaj cenę złota, przyjmując rok 2015 jako rok bazowy, z uwzględnieniem cen z 5 lat.

Cena złota na okres 5 lat:

Jeśli rokiem bazowym jest 2015, to indeks cen dla innych lat wygląda następująco:

• Indeksacja ₂₀₁₆ = (450,00 $ / 500,00 $) * 100
• = 90,00 USD

Podobnie oblicz indeksację dla lat 2017, 2018 i 2019.

Teraz, jeśli rok bazowy to 2016, to indeks cen dla innych lat wygląda następująco:

• Indeksacja ₂₀₁₇ = (650,00 $ / 450,00 $) * 100
• = 144,44 USD

Podobnie oblicz indeksację dla lat 2018, 2019 i 2020.

Tak więc widzimy, że wraz ze zmianą lat bazowych zmienia się również wskaźnik cen. Odgrywa główną rolę przy uwzględnianiu wskaźnika inflacji przy obliczaniu ceny towarów.

Dlaczego to jest ważne?

• Jest to bardzo ważna metoda, którą każdy rząd lub firmy używają do obliczania wartości aktywów lub towarów z wykorzystaniem inflacji jako czynnika.
• Jest również używany jako punkt odniesienia do monitorowania wynagrodzeń w czasach, gdy gospodarka przechodzi przez wysoką inflację.
• Indeksacja może nie tylko odgrywać swoją rolę w określaniu jedynie wskaźnika cen aktywów lub towarów, ale także określać, jaki jest indeks cen konsumpcyjnych i jaki jest wskaźnik poziomu zaufania zarówno wśród przedsiębiorstw, jak i konsumentów.
• Pomaga inwestorom oszczędzać podatek podczas długoterminowych zysków kapitałowych.
• Jest używany w celu dostosowania inflacji, kosztów życia lub cen w różnych regionach geograficznych jako całości.

Korzyści

• Może być używany przez firmy do rozwiązywania sporów płacowych między pracownikami, ponieważ ma to znaczenie również przy porównywaniu płac.
• Można to postrzegać jako sposób na zmniejszenie obciążeń podatkowych inwestorów, gdyż wzrost ceny towaru skutkuje mniejszym zyskiem, a tym samym niższym dochodem do opodatkowania.
• Jest używany w celu dostosowania cen między dwoma dostępnymi towarami zastępczymi.
• Oprócz indeksacji cen służy również do obliczania poziomu zaufania wśród biznesu i konsumentów.

Wniosek

• Jest to kluczowa miara stosowana przez rząd i firmy w celu dostosowania cen, biorąc pod uwagę bardzo ważny czynnik znany jako inflacja. Jest również bardzo popularny wśród inwestorów, którzy wolą pozostać w sytuacji, w której wszyscy wygrywają, zamiast płacić ogromny podatek organowi podatkowemu.
• Indeksacja może mieć wpływ na różne dziedziny, takie jak indeks cen i indeks zaufania. Jedyne czego wymaga to dokładne wyliczenie ceny lub wartości aktywów i wybór odpowiedniego roku bazowego. Nie jest to praca każdego człowieka; jest prowadzona wyłącznie przez organy, które są w tym celu zarejestrowane. Można to również zrobić, aby skorygować poziom inflacji, koszty towarów i rozbieżności między płacami.