Definicja akceptacji bankiera
Akceptacja bankiera to instrument finansowy, który jest gwarantowany przez bank (zamiast posiadacza rachunku) dla płatności w przyszłości. Oznacza to po prostu, że bank przyjął zobowiązanie do zapłaty stronie trzeciej w przypadku niewywiązania się przez posiadaczy rachunku z konta. Jest powszechnie stosowany w handlu transgranicznym w celu zabezpieczenia eksporterów przed ryzykiem niewypłacalności kontrahenta.
Jak działa akceptacja bankierów?
Importer zawiera transakcję z eksporterem z innego kraju. Eksporter jest gotowy dostarczyć całą ilość do portu kraju importera. Jednak eksporter potrzebuje gwarancji zapłaty. Z drugiej strony importer ma wątpliwości, czy eksporter dostarczy towar w odpowiedniej ilości i odpowiedniej jakości po dokonaniu pełnej płatności na rzecz eksportera.
Stąd obie strony mają pewne ryzyka związane z transakcją. Tutaj do gry wkracza akceptacja bankiera.
Bankier importera zapewnia gwarancję poprzez akceptację bankiera eksporterowi. Eksporter ma racjonalną pewność zapłaty, ponieważ gwarantuje ją bank. Ułatwia to wymianę handlową między stronami. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości co do jakości i / lub ilości towarów, eksporter i importer mogą podjąć odpowiednią decyzję.
Zapewnia to również wsparcie finansowe importerom. Jeśli wszystko pójdzie dobrze, bankier rozlicza płatność w terminie określonym na akceptacji bankiera. Za taką usługę bankier finansowy pobierze od posiadacza rachunku prowizję.
Przykład
Załóżmy, że firma amerykańska chce kupić 1000 sztuk telefonów komórkowych po łącznej cenie 1 miliona dolarów od niemieckiej firmy. Amerykańscy bankierzy wystawiają tej niemieckiej firmie akceptację bankową na okres 40 dni. Gdy eksporter wysyła telefony komórkowe, dostarcza dowody (tj. Dokumenty) do banku USA i otrzymuje akceptację bankiera.
Teraz niemiecka firma ma możliwość albo wstrzymania weksla do terminu zapadalności, albo zdyskontowania go dzisiaj za pośrednictwem niemieckiego banku. Poprzez dyskontowanie otrzymuje dzisiaj kwotę z cięciem powiedzmy 6,235%, czyli otrzymuje 937 650 USD. Nazywa się to dyskontowaniem rachunku.
Teraz niemiecki bankier ma dalsze możliwości albo wstrzymania do terminu zapadalności, aby otrzymać 1 milion dolarów, albo zdyskontowania go na rzecz innej osoby. Trwa to do momentu, gdy akceptacja bankiera jest utrzymywana do terminu zapadalności. Ostateczny posiadacz otrzymuje wartość nominalną.
Charakterystyka
- Akceptacja bankiera jest wystawiana na podstawie zdolności kredytowej strony. Bankier otrzymuje prowizję za ułatwienie takiego handlu, a tym samym zysk banku ma wpływ na pomyślną realizację kontraktu.
- Akceptacja bankiera jest dostępna tylko dla klientów z dobrą historią kredytową. Tacy klienci to zazwyczaj podmioty korporacyjne z dobrą historią kredytową. Taka zdolność kredytowa jest również związana z inwestycją w obligacje.
- Inną cechą jest zbywalność. Jest to krótkoterminowy instrument dłużny, którym można handlować na rynku, czyli taki instrument można sprzedać na rynku. W takim przypadku zobowiązanie do spłaty zadłużenia przechodzi na osobę trzecią. Przeniesienie takie jest możliwe tylko dzięki etycznej praktyce i rygorystycznym zasadom oceny zdolności kredytowej, którymi kieruje się jednostka.
- Akceptacja bankierów jest znana z łatwej konwersji z instrumentu na prawdziwe pieniądze. Mówi się, że ma wyższą płynność, ponieważ kwota jest przekazywana z rachunku właściciela banku na rachunek debetowy w momencie tworzenia instrumentu. Tym samym istnieje potwierdzenie płynności przy mniejszym ryzyku.
Uzyskanie akceptacji bankiera
- Podmiot gospodarczy, który chce zawrzeć transakcję o dużej wartości, zwróci się do swojego bankiera, u którego ma rachunek. Musi zawierać szczegóły transakcji, która ma zostać zrealizowana, oraz kwotę wymaganego kredytu.
- Bankier oceni zdolność kredytową posiadacza rachunku na różnych podstawach, aw szczególności historię kredytową posiadacza rachunku. Jeśli jest usatysfakcjonowany pod każdym względem, przyjmie odpowiedzialność w imieniu posiadacza rachunku.
- Posiadacze rachunków muszą udowodnić dostępność wystarczających środków w dniu realizacji i zapłacić bankowi za opłaty.
Wskaźniki akceptacji bankierów i zbywalność
W związku z przyjęciem przez bankiera zobowiązania do spłaty zadłużenia gwarantowanego przez bank, instrument traktowany jest jako bezpieczna inwestycja uczestników rynku. Tak więc taki instrument może być przedmiotem handlu z dyskontem. Dyskonto do wartości nominalnej to nic innego jak stopa procentowa naliczana według nominalnego spreadu w stosunku do amerykańskich bonów skarbowych.
Na przykład, powiedzmy, że bankier ma zobowiązanie akceptacji w wysokości 150000 USD na wykonanie transakcji. Posiadacz (tj. Eksporter), któremu takie zabezpieczenie jest udzielane, może sprzedać instrument na rynku wtórnym, powiedzmy, po 145000 USD. W ten sposób odpowiedzialność bankierów nie zmienia się. Taki obrót na rynku wtórnym świadczy o zbywalności instrumentu.
Korzyści
- Posiadacz rachunku (tj. Importer), w stosunku do którego złożono zabezpieczenie, nie musi wpłacać tej kwoty z góry. Kwota zobowiązania jest obciążana tylko w terminie płatności.
- Akceptacja bankiera ułatwia handel między dwiema nieznanymi stronami. Pomaga to budować zaufanie między podmiotami biznesowymi.
- Eksporter ma pewność co do zapłaty, a importer co do terminowego odbioru towaru.
- Eksporter nie musi martwić się o niewykonanie zobowiązania, ponieważ instytucja finansowa kraju gwarantuje płatność.
- Zapewnia dodatkowe zabezpieczenie transakcji w wysokości nominalnej pobieranej przez bankiera.
- Gwarancje płatności promują biznes.
Ryzyka
- Podstawowym ryzykiem bankiera finansowego jest brak możliwości zapłaty przez posiadacza rachunku. Bankier przyjął ryzyko niewypłacalności. Bank będzie musiał honorować płatność, nawet jeśli posiadacz rachunku nie posiada wystarczających środków w dniu płatności. To jest powód, dla którego wszystkie banki nie wydają zgody bankierów.
- Aby zabezpieczyć się przed ryzykiem bankiera, może poprosić importera o dostarczenie zabezpieczenia w imieniu banku.
- Nawet jeśli bankier przeprowadził fundamentalną kontrolę, nadal stoi przed ryzykiem płynności ze strony importera.
