Kluczowa różnica między EBITDA a dochodem netto polega na tym, że EBITDA odnosi się do zysków z działalności osiągniętych w danym okresie bez uwzględnienia kosztów odsetek, kosztów podatkowych, kosztów amortyzacji i kosztów amortyzacji, podczas gdy dochód netto odnosi się do zysków z działalności, która jest zarobione w okresie po uwzględnieniu wszystkich wydatków poniesionych przez firmę.
Różnica między EBITDA a dochodem netto
Zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją i amortyzacją (EBITDA) to metoda często używana do określania rentowności firm i branż. Jest bardzo podobny do dochodu netto z kilkoma dodatkowymi nieoperacyjnymi dodatkami do dochodu. EBITDA to wskaźnik służący do przeprowadzania analiz porównawczych dla różnych firm.
Jest to jedno z głównych narzędzi finansowych używanych do oceny firm o różnej wielkości, strukturze, podatkach i amortyzacji.
- EBITDA = EBIT + Amortyzacja + Amortyzacja lub
- EBITDA = zysk netto + podatki + odsetki + amortyzacja + amortyzacja
Mówiąc najprościej, amortyzacja to zmniejszanie się wartości środków trwałych w czasie, które powoduje ich zużycie.
Amortyzacja to technika finansowa stosowana w celu stopniowego obniżania wartości niematerialnych i prawnych przedsiębiorstwa.
Dochód netto jest często używany do określania całkowitych dochodów lub zysków firmy. Można go obliczyć, odejmując koszt prowadzenia działalności gospodarczej od przychodów firmy.
- Dochód netto = przychód - koszt prowadzenia działalności
Koszt prowadzenia działalności obejmuje wszystkie podatki, odsetki, które firma powinna zapłacić, amortyzację aktywów i inne wydatki. Zatem dochód netto to dochód firmy po uwzględnieniu wszystkich potrąceń i podatków.
EBITDA jest nieco podobna do dochodu netto, ponieważ obie ich wartości mogą ulec zmianie, ponieważ niektóre elementy biorące udział w ich wyliczaniu mogą być przedmiotem manipulacji ze strony firm.
Infografika EBITDA a dochód netto
Kluczowe różnice między EBITDA a dochodem netto
Oto kluczowe różnice między nimi.
- One of the key differences is the usage of depreciation and amortization. EBITDA is an indicator that calculates the profit of the company before paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization. On the other hand, net income is an indicator that calculates the total earnings of the company after paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization.
- EBITDA is used as an indicator to find out the total earning the potential of a company. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share of the company.
- EBITDA can be measured by adding depreciation and amortization to EBIT or by adding interests, taxes, depreciation and amortization to net profit. Net income, on the other hand, is calculated by subtracting revenue from the overall cost of doing the business.
- With EBITDA is basically used for start-up companies to see how they are performing. Net income, on the other hand, is used pervasively in all circumstances to understand the financial health of a company.
- EBITDA is used to find out the earning potential of the company. That’s why when investors look at a new company, they calculate EBITDA. EBITDA is also pretty easy to use since there’s no depreciation and amortization involved. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share if the company has issued any shares. Just by dividing the net income by the number of outstanding shares, we can get the EPS.
Comparative Table
|
Basis for Comparison |
EBITDA |
Net income |
|
Definition |
EBITDA is an indicator used for calculating a company’s profit-making ability. |
Net income is an indicator which is used to calculate company’s total earnings. |
|
Used |
To calculate the earning potential of the company. |
To calculate earnings per share (EPS). |
|
Calculation |
EBITDA = EBIT + Depreciation + Amortization Or EBITDA = Net Profit + Taxes + Interest + Depreciation + Amortization |
Net income = Revenue - Cost of doing business |
|
Result |
Calculation of income generated by the company without deducting any expenses like interest, tax, depreciation, and amortization. |
Calculation of total earnings of the company after reducing all the expenses. |
Conclusion
When we look at these terms, they are both indicators that can be adjusted by the companies. But still, the investors look into both of these indicators for making trading decisions so that they can get an idea about the big picture of the company.
Since these two are calculated by using the income statement, the investors should use other ratios as well to cross-check how a company is doing. One or two indicators can provide enough information, but to take the decision to invest in a company based on that isn’t prudent. That’s why investors should use ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin, etc.
Along with that they should also look at other financial statements like the balance sheet and the cash flow statement.