Definicja finansowania należności
Finansowanie wierzytelności odnosi się do umowy, w ramach której firma uzyskuje dostęp do kapitału poprzez sprzedaż bankowi zaległych faktur wierzytelności, przy czym ryzyko nieodebrania należności może leżeć po stronie korporacji lub banku, w zależności od umowy.
Nazywa się to również faktoringiem lub dyskontowaniem weksli i jest metodą, dzięki której firma otrzymuje gotówkę ze sprzedaży niezapłaconych faktur klientów lub należności. Zazwyczaj banki podejmują takie działania w zakresie finansowania lub dyskontowania rachunków za odsetki lub honoraria. Istnieją jednak fundusze celowe i prywatni inwestorzy, którzy specjalizują się w takich transakcjach.
Przykłady finansowania należności
Przykład 1
Benji jest sprzedawcą samochodów i sprzedał 5 samochodów o wartości 35 000 USD każdy firmie M / s Tefac INC. Tefac zgadza się dokonać płatności w ciągu 3 miesięcy. Jednak ze względu na pilne zapotrzebowanie na gotówkę Benji skorzystał z kredytu wierzytelności.
Przykład nr 2
Teraz, korzystając z tego samego przykładu, rozważmy, że Benji otrzymał rezerwację w wysokości 20% na samochód.
Można zauważyć, że opłaty uiszczane na rzecz firmy finansującej spadły z 25 000 do 20 000 USD, ponieważ zmniejszyła się również liczba należności na koncie. Opłaty są zmienne iw większości zależą od ryzyka jakie podejmuje w zależności od kwoty pozostającej do spłaty, zdolności kredytowej Kupującego oraz zdolności kredytowej głównego dłużnika, tj. Tefac INC.
Przykład nr 3
Teraz przykładowy przykład, ale Benji decyduje się na finansowanie z Banku, ponieważ pomogłoby mi to zaoszczędzić na opłatach, ale wiąże się to z ryzykiem. Ryzyko polega na tym, że jeśli Tefac nie zapłaci bankowi, tj. Zhańbi rachunek w terminie, Benji będzie musiał zapłacić bankowi.
Finansowanie z banku pomogłoby nam uzyskać środki na koncie bankowym Benjiego zamiast gotówki.
Przykład 4
W poniższym przykładzie zakładamy, że Tefac hańbi bank. tj. Tefac nie ma środków na dokonywanie płatności na rzecz banku.
Gdyby rachunek został zhańbiony, musielibyśmy za 3 dni dokonać wpłaty do banku. Opłaty wpłacane do banku są naszą stratą, ponieważ nie otrzymamy ich do zwrotu.
Przykład 5
Firma TransX Exports GmBH otrzymała zamówienie na wysyłkę 10 kontenerów (3 000 000 USD) miesięcznie na okres 12 miesięcy. Importer zgodził się zapłacić, gdy kontener dotrze do portu. FYI - przesyłka dociera do portu importera w ciągu 21 dni.
Należy zwrócić uwagę, że im wyższa wartość należności do finansowania, tym niższa opłata Banku. Powodem jest sama transakcja. Im wyższa transakcja, tym mniejsze jest ryzyko niewykonania zobowiązania.
Przykład nr 6
W powyższym przykładzie, zamiast finansować należności, Transx Export GmBH ma możliwość wystąpienia o akredytywę. Prosząc o to, może udzielić kupującemu kredytu od 30 do 60 dni. Otrzymując akredytywę, TransX może od razu księgować przychody, co dodatkowo obniża koszty. Informujemy jednak, że takie transakcje są ważne tylko w handlu eksport-import. Akredytywa jest podpisywana przez bank kupującego. (Ryzyko oszustwa LC wstrzymane w tej transakcji)
Należy zauważyć, że opłaty bankowe zależą wyłącznie od Twojej historii kredytowej. Pomimo transakcji o wysokiej wartości, jeśli ocena kredytowa jest poniżej limitów akceptowanych przez bank, otrzymasz wyższe opłaty.
Wniosek
Finansowanie należności jest powszechną praktyką stosowaną głównie przez producentów, ponieważ stale potrzebują oni kapitału obrotowego, ponieważ ogólna kwota należności z tytułu płatności wynosi od 60 do 90 dni, w przypadku gdy muszą oni dokonać płatności na rzecz wierzyciela na miejscu (aby uzyskać rabat gotówkowy) lub od 30 do 60 dni.
Wybór Banków na takie finansowanie jest tańszy i niezawodny w porównaniu z prywatnymi firmami czy instytucjami finansującymi. Jeśli jednak dłużnik nie spłaci lub zhańbi rachunek w terminie, w przypadku Banków będziemy musieli dokonać płatności (w przypadku - Pan Benji musiał płacić bankom), ale w przypadku firm prywatnych poniesie stratę lub ich ból głowy to odzyskanie należności od dłużnika i dlatego pobierają wyższe opłaty.
Stąd, decydując się na finansowanie wierzytelnościami, oceny należy dokonywać na podstawie opłat i własnej zdolności kredytowej. Kolejne wyższe opłaty zmniejszyłyby zyski, ostatecznie obniżając ogólną rentowność firm.
Kluczowa uwaga: akredytywa, czyli akredytywa, jest również rodzajem finansowania wierzytelności, które jest dyskontowane przez eksport w celu wykorzystania go do zakupu towarów i kontynuowania wysyłki.
