Co to jest oszustwo podatkowe?
Oszustwo podatkowe definiuje się jako czynność, która pociąga za sobą próbę uniknięcia zapłaty podatku poprzez umyślne użycie niewłaściwych środków i ma miejsce, gdy osoba fizyczna celowo i nielegalnie próbuje sfałszować swój rzeczywisty dochód lub inne szczegóły, aby pozbyć się zobowiązań podatkowych. Jest to również znane jako uchylanie się od opodatkowania i jest nielegalne.
Przykłady oszustw podatkowych to tłumienie faktów, przeinaczanie faktów, dochodzenie wydatków, które nie są poparte żadnymi dowodami, fałszywie udokumentowana inwestycja w księgach rachunkowych, wprowadzanie fałszywych pozycji w księgach rachunkowych, brak rejestrowania jakichkolwiek pozycji dochodu w księgach rachunków, brak rejestracji transakcji międzynarodowych itp.
Oszustwa mają miejsce, gdy w systemie, który stosujemy, są luki. Warunkiem wstępnym jest posiadanie gruntownej i aktualnej wiedzy o prawach i zasadach obowiązujących w kraju, w którym pracuje lub prowadzi działalność. Jednym z najważniejszych przepisów są przepisy podatkowe. Przepisy podatkowe są różne w różnych krajach, ale należy mieć świadomość zmian w przepisach podatkowych. Każdy przedsiębiorca lub osoba otrzymująca wynagrodzenie myśli o zmniejszeniu swojego zobowiązania podatkowego. Chociaż istnieją pewne legalne i bezpieczne metody zmniejszania zobowiązania podatkowego, niektórzy wolą podążać nielegalną ścieżką i tym samym popełniać oszustwo podatkowe.
Rodzaje oszustw podatkowych
Istnieją 3 główne typy. Omówmy je jeden po drugim:
# 1 - Zaniżanie dochodu
Ten rodzaj oszustw podatkowych jest powszechny, zwłaszcza w przypadku osób uzyskujących dochód w formie gotówki. Internal Revenue Service (IRS), a także stanowe urzędy skarbowe wymagają zgłaszania wszelkiego rodzaju dochodów, niezależnie od ich źródła. Jednak ze względu na to, że śledzenie dochodów gotówkowych jest trudne, często nie są one zgłaszane.
Za to oszustwo grozi kara prawna, która waha się od 2 lat pozbawienia wolności do 250 tysięcy dolarów grzywny.
# 2 - Zgłaszanie fałszywych liczb
Fałszowanie finansów to kolejny rodzaj oszustwa podatkowego. Używanie nieprawidłowych liczb jest bezpośrednio równoznaczne z fałszowaniem dokumentu lub składaniem fałszywych oświadczeń przez organy podatkowe. Oszustwom tym mogą zapobiegać firmy i osoby fizyczne, używając pewnych czeków i sald, które mogą być również wykorzystywane przez organy podatkowe, aby je złapać. Po złapaniu może to pociągnąć za sobą kary, takie jak więzienie na kilka lat i do 250 tysięcy dolarów grzywny.
# 3 - dochodzenie nienależnych potrąceń
W tego typu oszustwach ludzie domagają się potrąceń, kredytów i / lub wydatków, które nie są im należne. Osoba przyłapana na tej czynności może również zostać skazana na karę więzienia lub skazana na wysokie grzywny.
Przykłady oszustw podatkowych
Oto kilka prostych, bezpośrednich, ale rzeczywistych przykładów oszustw podatkowych:
- Asesor został przyłapany przez departament podatku dochodowego (IT) za ukrywanie swoich dochodów. Następnie zaoferował funkcjonariuszom pewną kwotę pieniędzy na uregulowanie roszczenia, ale oficerowie IT nie byli przekonani i nałożyli na niego wysoką karę.
- W pięciogwiazdkowej restauracji kelnerka zarabiała średnio około 200 dolarów dziennie jako napiwki. W restauracji obowiązywała zasada, że kelnerki muszą wpisywać otrzymaną kwotę jako napiwek do dzienników, według których jest ona zapisywana. Kelnerka, żeby uniknąć podatków, pisała średnio tylko 50 dolarów dziennie jako napiwki. Po sprawdzeniu wewnętrznym został znaleziony, a kelnerka podlegała surowej karze podatkowej lub więzieniu.
Powyższe 2 typy przykładów są powszechne i można je łatwo znaleźć w archiwach departamentu podatku dochodowego w dowolnym kraju.
Omówmy teraz konkretny i rzadszy typ przykładu:
W 2005 roku FBI znalazło Waltera Andersona, amerykańskiego przedsiębiorcę, który był zamieszany w sprawę masowego uchylania się od płacenia podatków, jedną z największych w historii Stanów Zjednoczonych. We wczesnych latach 80-tych Walter został przedsiębiorcą i kupił udziały wielu firm. Później sprzedał swoje udziały i osiągnął niezły zysk. Przechodząc do roku 1988 odniósł wielki sukces i został członkiem zarządu International Space University. Historia sukcesu Waltera była kontynuowana i zaczął inwestować w większe przedsięwzięcia, zwłaszcza w dziedzinie technologii kosmicznej.
Jednak robiąc wszystko dobrze w swoim biznesie, robił coś poważnego. FBI stwierdziło, badając jego prawie dwudziestoletnią działalność biznesową, że Walter wyprowadzał pieniądze na konta bankowe w innych krajach.
W ten sposób Walter został oskarżony o uchylanie się od płacenia podatków, ponieważ nie zgłosił ponad 364 mln USD (126 mln + 238 mln USD) dochodu w ciągu 2 lat, tj. 1998 i 1999. Z drugiej strony Walter ujawnił tylko 67 000 USD, aby złożyć zeznanie podatkowe. iw rezultacie zapłacił zaledwie 495 dolarów jako podatki.
Po aresztowaniu przyznał się do ukrycia na północ od 365 milionów dolarów na tajnych kontach poza Stanami Zjednoczonymi. Za to oszustwo został skazany na 6 lat więzienia do 2012 roku. Ponadto Walter został poproszony przez sąd o zapłacenie 23 mln dolarów władzom rejonowym.
Wniosek
Oszustwa podatkowe to akt nielegalnego unikania podatków. Rząd podjął wiele wysiłków, aby ograniczyć oszustwa podatkowe. Nałożyli wysoką karę na sumę, która jest umyślnie ukrywana przez asesenta. Osoby fizyczne mogą inwestować w wiele programów, aby uzyskać legalne ulgi podatkowe i nie powinny decydować się na unikanie opodatkowania.
Właściwe planowanie podatkowe jest kluczem do pomyślnej kondycji ekonomicznej każdej firmy. Wszyscy powinniśmy kłaść nacisk na właściwe planowanie podatkowe, zamiast uciekać się do oszustw podatkowych. Według raportu przekazanego przez Internal Revenue Service (IRS), prawie 458 miliardów dolarów rocznie stanowiło unikanie opodatkowania w latach 2008-2011, co jest ogromną kwotą i może zahamować nasz wzrost gospodarczy. Rząd powinien podjąć niezbędne kroki, aby temu zapobiec.
