457 Plan (definicja, funkcje) - Jak to działa?

Co to jest plan 457?

Plan 457 to program składek emerytalnych z korzyścią podatkową, sankcjonowany przez IRS i obejmujący wyłącznie uprawnionych pracowników, takich jak pracownicy władz stanowych i lokalnych, pracownicy pozarządowi, pracownicy podmiotów zwolnionych z podatku, takich jak instytucje charytatywne i organizacje pozarządowe, którzy udzielają im świadczeń emerytalnych. Uczestnicy odkładają procent wynagrodzenia (do 100% wynagrodzenia podlegającego limitowi dolarowemu rocznie) i wpłacają składki do zatwierdzonego planu.

Funkcje planu 457

Oto niektóre funkcje:

# 1 - Plan emerytalny dla pracowników spoza federacji

Najważniejsze jest to, że jest on przeznaczony tylko dla uprawnionych pracowników i uprawnionych pracowników, pracowników rządowych i lokalnych, pracowników pozarządowych, pracowników podmiotów zwolnionych z podatku, pracowników organizacji non-profit lub pozarządowych, które są powiązane z rządem.

2.Plan z korzyścią podatkową

Składki na te plany nie są opodatkowane w momencie ich wnoszenia. Kwota jest opodatkowana w momencie wypłaty z konta.

# 3 - 100% limit wkładu

Pracownicy mogą wpłacać do 100 procent wynagrodzenia. Pod warunkiem, że wkład nie przekracza obowiązującego limitu dolarowego.

# 4 - Zapewnienie podwójnego limitu wkładu

Pracownicy, którzy byli uprawnieni do opłacania składek na ubezpieczenie, ale nie składali składek i zbliżają się do wieku emerytalnego, tj. Co najmniej trzy lata przed osiągnięciem wieku emerytalnego, mają możliwość opłacenia składki w wysokości dwukrotności limitu świadczenia.

# 5 - Inne funkcje

• Swoboda wyboru rodzaju funduszu inwestycyjnego, który będzie lokował składki na koncie emerytalnym.
• Niższy dochód do opodatkowania ze względu na korzyści podatkowe wynikające z przejścia do planu.
• Zabezpiecza przyszłe potrzeby finansowe.
• Możliwość przeniesienia kwoty na koncie emerytalnym do nowego pracodawcy w przypadku zmiany pracy.
• Możliwość wyboru składek przed lub po opodatkowaniu.

Jak działa plan 457?

• Kwalifikujący się pracodawcy, tacy jak władze lokalne i stanowe, oferują pracownikom wpłatę do planów 457, a zainteresowani pracownicy informują pracodawców o wniesieniu wkładu do planu.
• Pracodawca musi zarejestrować się w urzędzie do wpłacania składek w zatwierdzonym planie i musi wybrać rodzaj planu, w którym chce wnieść składki. Pracownik wpłaca określony procent swojego wynagrodzenia, który może wzrosnąć do 100% wynagrodzenia, z zastrzeżeniem limitu dolarowego.
• Następnie wpłaty są przekazywane na specjalne konto i lokowane w papiery wartościowe. Mogą to być bezpieczne papiery wartościowe lub pewne papiery wartościowe obarczone ryzykiem, a pieniądze rosną bez podatku poprzez inwestycje. Pracownik może wycofać się po przejściu na emeryturę. Jeżeli kwota zostanie wypłacona przed przejściem na emeryturę, podlega ona opodatkowaniu według normalnych stawek.

Rodzaje planu 457

Istnieją dwa typy, które są następujące:

# 1 - 457 (b)

Jest dostępny dla pracowników państwowych lub samorządowych. Niektórzy pracownicy organizacji non-profit również kwalifikują się do tego planu. Ma limit składki w wysokości 19 000 USD rocznie dla pracowników.

# 2 - 457 (f)

Jest dostępny dla pracowników spoza federacji, takich jak pracownicy, którzy są związani z rządem, ale nie są określani jako pracownicy rządowi, pracownicy organizacji pozarządowych, podmioty zwolnione z podatku itp. Limit składki może wynosić do 100 procent wynagrodzenia. Plan ten ma określone wymogi prawne i obowiązkowe. Odchylenie od zasad prowadzi do problemów, kar i strat.

Wymagania dotyczące wypłat

• Środki zgromadzone w 457 planach można wypłacić w momencie przejścia na emeryturę, aby móc korzystać ze świadczeń emerytalnych. Wcześniejsze wypłaty są również dozwolone bez żadnych kar. Wypłaty są opodatkowane według normalnych stawek. Z planu można zrezygnować w dowolnym momencie w każdym wieku bez żadnych kar.
• Wycofanie się jest dozwolone tylko w nagłych przypadkach i za uprzednią zgodą pracodawcy. Nagłe wypłaty obejmują tylko koszty leczenia, koszty pogrzebu lub w przypadku uszkodzenia mienia. Będzie można wypłacić tylko kwotę niezbędną na wypadek sytuacji nadzwyczajnej.

Limity

• Limit 457 (b) wynosi 39 000 USD rocznie. Jest to maksymalny limit dozwolony jako wkład. Jeśli wiek pracownika przekracza 50 lat, wówczas oprócz limitu 39 000 USD dopuszcza się dodatkowe 6000 USD jako składkę. Ponadto, jeśli pracownik przekroczy 457 (b) przed osiągnięciem trzeciego roku życia, limit jest dwukrotnie większy niż obecny limit 39000 USD.
• W przypadku 457 (f) limit wynosi maksymalnie 100 procent wynagrodzenia, ale jest to uzależnione od rocznego limitu dolara.

Plan 457 a plany 401 (k)

• 457 planów to plany niekwalifikowane, podczas gdy 401 (k) planów to plany kwalifikowane.
• Plany 457 są oferowane przez władze stanowe lub lokalne i niektórych pracodawców zwolnionych z podatku, podczas gdy plany 401 (k) są oferowane przez pracodawców prywatnych.
• Wypłaty w ramach planów 457 przed przejściem na emeryturę są dozwolone bez żadnych kar, a wypłaty zgodnie z planem 401 (k) przed przejściem na emeryturę są dozwolone z 10% karą.
• Przepisy i świadczenia określone w ustawie o zabezpieczeniu emerytalnym pracowników mają zastosowanie do programów 401 (k), a nie do programów 457.

Zalety

• Są to plany korzyści podatkowych, ponieważ składki nie są opodatkowane.
• Wypłaty z planów 457 są dozwolone bez żadnych kar.
• Limit składki wynosi do 100% wynagrodzenia.
• Korzystne dla pracowników spoza federacji i pracowników powiązanych z rządem.
• Wypłaty są dozwolone w każdym wieku w dowolnym momencie.
• Specjalne funkcje dla współpracowników w wieku emerytalnym.

Niedogodności

• To plan niekwalifikowany.
• 457 planów nie jest objętych ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników.
• Wypłaty są dozwolone tylko w określonych sytuacjach awaryjnych.
• Całkowity limit składki obejmuje również ewentualną składkę pracodawcy.

Wniosek

Plany 457 to korzystne podatkowo plany oferowane przez władze lokalne i stanowe dla pracowników spoza federacji. Oferują ją również podmioty zwolnione z podatku dla swoich pracowników. Jest to program niekwalifikowany, w związku z czym nie obejmuje przepisów ustawy o zabezpieczeniu emerytury pracowników.

Wycofania z planu są dozwolone tylko w określonych sytuacjach awaryjnych. Limit składki w ramach tego planu może wynosić do 100% wynagrodzenia. Wypłaty nie podlegają żadnym karom, istnieją również szczególne cechy składki dodatkowej i podwójnej dla pracowników przystępujących do programu w wieku zbliżającym się do przejścia na emeryturę.