Co to jest plan Keogha?
Plan Keogha to rodzaj planu emerytalnego opracowanego specjalnie dla osób samozatrudnionych, osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, profesjonalistów i firm nieposiadających osobowości prawnej, takich jak spółki osobowe, stowarzyszenia osób itp., W celu zapewnienia świadczeń emerytalnych swoim pracownikom poprzez inwestowanie środków z planu w bezpieczne papiery oraz wybierając odpowiedni rodzaj planu zgodnie z potrzebami i wymaganiami organizacji biznesowej.
Wyjaśnienie
- Plany Keogha, ustanowione w 1962 roku przez Kongres, mają na celu przyznanie świadczeń emerytalnych profesjonalistom, osobom samozatrudnionym i firmom nieposiadającym osobowości prawnej. Jest dla tych, którzy chcą wnieść duży wkład w zyski po przejściu na emeryturę.
- Plan został zatwierdzony. Jednak popularność programu jest mniejsza ze względu na inne podobne rodzaje programów, jak SEP - IRA, programy 401 (k) itp. Pracodawca może wybrać podstawowy rodzaj programu spośród programu określonych składek lub programu określonych świadczeń. Każdy typ ma swoje zalety. Wypłaty z planu są dozwolone po ukończeniu 59,5 roku życia, ale nie po ukończeniu 70,5 roku życia. wypłaty przed osiągnięciem określonego wieku podlegają opodatkowaniu i 10-procentowej karze.
Historia planu Keogha
- Eugene Keogh opracował ten plan, ustanawiając w 1962 r. Ustawę o emeryturach dla osób samozatrudnionych. Jednak wraz ze zmianami w gospodarce ustawa o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych wprowadziła zmiany w planie w 2001 r. Teraz plan ten został uznany. pod nazwą HR 10 lub kwalifikowane plany w Kodeksie Podatkowym.
- Jest specjalnie zaprojektowany dla pracowników, którzy chcą wnieść większy wkład w emeryturę i skorzystali z pomocy profesjonalistów, takich jak prawnicy, rzeczoznawcy, lekarze, którzy zarabiają dużo i chcą więcej zaoszczędzić na swoją przyszłą emeryturę. Urząd Skarbowy uznał to za kwalifikujący się plan i zapewnia ulgi podatkowe i świadczenia emerytalne osobom samozatrudnionym.
Jak to działa?
- Plan umożliwia uprawnionym osobom otwarcie rachunku w ramach schematów Keogh Plan, wybranie rodzaju planu i rozpoczęcie wpłacania do planu pieniędzy przed opodatkowaniem. Plan daje korzyść podatkową, ponieważ składka na plan nie podlega opodatkowaniu i możesz wycofać się po ukończeniu 59,5 roku życia. Wypłaty przed upływem określonego wieku podlegają karze. Istnieje jednak wyjątek, który nie pociąga za sobą kary za wycofanie się przed upływem określonego wieku.
- Fundusze z planu inwestują w akcje, fundusze inwestycyjne, obligacje, bezpieczne papiery wartościowe i inne rodzaje inwestycji. Plan należy ustalić przed końcem roku budżetowego, w którym należy wystąpić o odliczenie. , a za odliczenie kwoty należy wpłacić przed terminem złożenia zeznania podatkowego. Pieniądze gromadziły się na inwestowaniu i dają świadczenia po przejściu na emeryturę.
- Plan obejmuje również pewne wymogi prawne, których należy przestrzegać każdego roku, a ponieważ fundusz może inwestować w papiery wartościowe oparte na ryzyku, istnieje również ryzyko straty.
Rodzaje planu Keogha
Poniżej przedstawiono dwa podstawowe typy planów Keogh
1.Plan zdefiniowanego wkładu
W planie zdefiniowanej składki możesz regularnie wpłacać do limitu. W programie określonych składek dostępne są dwa podtypy, które są następujące:
- Plan podziału zysków - w planie podziału zysków należy wnieść do 25% zysków firmy lub 54 000 USD, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Wysokość składki może zmieniać się co roku w planie udziału w zyskach.
- Plan zakupu pieniędzy - w planie zakupu pieniędzy procent zysku, który należy ustawić, aby przyczynić się do planu. Procent jest stały, i; żadne zmiany nie są dozwolone, a jeśli zmiany są dokonywane w określonym procencie, podlega karze i podobnie jak w przypadku planu udziału w zyskach, wysokość wkładu może zmieniać się co roku.
# 2 - Plany określonych świadczeń
W ramach programów określonych świadczeń płatnik może ustalić limit składki, aby uzyskać maksymalne świadczenie w momencie przejścia na emeryturę lub po przejściu na emeryturę. Składka podlega wyższemu progowi 2,55 000 USD. Oba plany zezwalają na składki przed opodatkowaniem, a wypłaty podlegają zasadom planu.
Keogh kontra IRA
- Plan Keogha jest skierowany do osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą i firm niezarejestrowanych. W przeciwieństwie do tego, indywidualny plan emerytalny jest przeznaczony dla samozatrudnionych i drobnych właścicieli z minimalną liczbą pracowników i nie obejmuje firm niezarejestrowanych.
- Płatnik decyduje o limicie składek w ramach planu Keogh lub składka może być elastyczna i opierać się na odsetku zysków, podczas gdy w ramach indywidualnego planu emerytalnego składka jest ustalona na poziomie 6000 USD.
- Istnieje przepis dotyczący dodatkowej składki, jeśli wiek płatnika, który chce założyć IRA, jest większy niż 50 lat. Ponadto w ramach IRA istnieje przepis dotyczący podwójnej składki, jeśli płatnik zaczął odprowadzać składki w wieku zbliżonym do emerytury, ale przepisy te nie są dostępne w ramach programu Keogh.
- W planie Keogha wymogi prawne, takie jak składanie rocznych deklaracji, są obowiązkowe, podczas gdy IRA ma bardzo minimalne wymagania prawne i nie przewiduje składania rocznych deklaracji.
Korzyści
- Zatwierdzili plany, dzięki czemu dają więcej zaufania i satysfakcji dla ofiarodawcy.
- Składki są elastyczne, można samemu ustalić limit wpłaty.
- Jest to korzystne dla profesjonalistów, a także obejmuje firmy niezarejestrowane.
- Są to plany korzystne podatkowo i dające maksymalne świadczenia emerytalne.
Wady
- Ponieważ fundusze planu w papierach wartościowych opartych na ryzyku, stąd szanse na stratę są większe.
- Koszt zarządzania planem jest wysoki w porównaniu z innymi planami ze względu na więcej wymogów prawnych, takich jak coroczne składanie.
- Wypłaty przed upływem określonego wieku i zmiana stałego procentu składki podlegają karom.
- Składki są wyższe w porównaniu do innych planów; stąd może nie być odpowiedni dla wszystkich.
Wniosek
- Plan Keogha jest rodzajem korzystnego podatkowo planu emerytalnego, w przeciwieństwie do innych programów emerytalnych. Świadczenia emerytalne są przeznaczone specjalnie dla samozatrudnionych specjalistów, firm niebędących przedsiębiorstwami itp. Są to zatwierdzone plany, a więc bardziej wiarygodne.
- Plan pozwala wyższej składce uzyskać maksymalne świadczenia emerytalne. Plan różni się od indywidualnego planu emerytalnego pod względem zasad, przepisów i limitów składek.
- Obejmuje więcej wymagań prawnych w porównaniu z innymi planami, ponieważ coroczne składanie jest obowiązkowe w przypadku tego planu, co jest dokonywane przez niezależnego specjalistę; stąd koszt planu staje się wysoki w porównaniu z innymi planami.
