Renta z tytułu odroczonego podatku (definicja, wzór) - Przykłady z obliczeniami

Co to jest renta odroczona podatkowo?

Renta z odroczonym podatkiem to program świadczeń emerytalnych dla pracowników, w ramach którego zarówno pracodawca, jak i jego pracownik wnoszą wkład do planu oszczędzania w celu długoterminowego wzrostu inwestycji i oferują różne korzyści, takie jak wiek 50 lat plus doganianie, doganianie w całym okresie życia, podatki i inwestycje opcje.

Wyjaśnienie

To duża zaleta, że ​​podatek nie jest teraz płacony, więc możemy to nazwać rentą chronioną podatkowo. Ten rodzaj renty jest dwojakiego rodzaju, pierwszy to jednorazowa renta, a drugi to seria płatności. W przypadku renty jednorazowej wypłata jednorazowa dokonywana jest przez inwestora, natomiast w przypadku serii płatności wypłaty renty dokonywane są w równych odstępach czasu.

  • Plan rent z odroczonym podatkiem jest zwykle używany do zarządzania przez firmy ubezpieczeniowe.
  • Na rynku istnieje wiele rodzajów rent o różnych cechach i korzyściach.
  • Zgodnie z przepisami ustawowymi do 59,5 roku życia inwestor nie może wypłacić pieniędzy, jeśli to uczyni, wówczas może nałożyć karę przed wycofaniem.
  • Kwota odsetek jest naliczana i odraczana do momentu otrzymania pieniędzy przez inwestora.
  • Niektóre firmy dają swoim pracownikom możliwość wpłacania składek na ubezpieczenie emerytalne z odroczonym podatkiem z ich pensji w celu ich długoterminowego wzrostu.

Formuła

Poniżej podano wzór na obliczenie renty z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Renta odroczona podatkowo = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = kwota
  • i = stopa procentowa
  • n = liczba płatności

Przykłady renty z odroczonym podatkiem

Poniżej podano przykład odroczonej renty.

Przykład 1

Pan Y zainicjował depozyt od swojego pracodawcy w wysokości 500 USD miesięcznie, począwszy od wieku 55 lat aż do przejścia na emeryturę pana Y, powiedzmy, że wiek emerytalny wynosi 65. Jeśli stopa procentowa wynosi 3% składane miesięcznie, jaka będzie wartość renty pod koniec 10 lat?

  • Kwota (A): 500 USD
  • Stopa procentowa (i): 0,0025
  • Liczba płatności (n): 120

Tutaj i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Obliczenie wartości renty jest następujące -

  • Renta z tytułu odroczonego podatku dochodowego = 500 $ * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69 870,71 USD

Tak więc renta na koniec 10 lat pana Y wyniesie 69870,71 USD / -

Przykład nr 2

Pan Pawan zainicjował depozyt od swojego pracodawcy w wysokości 3000 USD kwartalnie, począwszy od wieku 50 lat aż do przejścia na emeryturę, powiedzmy, że wiek emerytalny wynosi 60 lat. Jeżeli oprocentowanie wynosi 6% kwartalnie, jaka będzie wartość renty na koniec 10 lat?

  • Kwota (A): 3000 USD
  • Stopa procentowa (i): 0,015
  • Liczba płatności (n): 40

Tutaj i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Obliczenie wartości renty jest następujące -

  • Renta z tytułu odroczonego podatku dochodowego = 3000 $ * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 USD

Tak więc renta na koniec 10 lat pana Pawana wyniesie 162 804 USD / -

Przykład nr 3

Pan Devanand zainicjował wpłatę od pracodawcy w wysokości 5000 dolarów półrocznie, począwszy od wieku 45 lat, aż do przejścia na emeryturę, powiedzmy w wieku 60 lat. Załóżmy, że stopa procentowa wynosi 8% składane co pół roku. Jaka będzie wartość renty na koniec 15 lat?

  • Kwota (A): 5000 USD
  • Stopa procentowa (i): 0,020
  • Liczba płatności (n): 30

Tutaj i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Obliczenie wartości renty jest następujące -

  • Renta z tytułu odroczonego podatku dochodowego = 5000 $ * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 USD

Zatem renta na koniec 15 lat pana Devananda wyniesie 202840,40 $ / -

Przykład 4

Pan Abhinay zainicjował wpłatę od swojego pracodawcy w wysokości 8000 USD rocznie, począwszy od wieku 55 lat aż do przejścia na emeryturę pana Abhinaya, powiedzmy, że wiek emerytalny wynosi 60 lat. Załóżmy, że stopa procentowa wynosi 8% rocznie. Jaka będzie wartość renty na koniec 5 lat?

  • Kwota (A): 8000 USD
  • Stopa procentowa (i): 0,08
  • Liczba płatności (n): 5

Obliczenie wartości renty jest następujące -

  • Renta z tytułu odroczonego podatku dochodowego = 8000 $ * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 USD

Tak więc renta na koniec 5 lat pana Abhinaya wyniesie 46932,81 USD / -

Zalety renty z odroczonym podatkiem

  • Inwestor musi zapłacić podatek tylko raz, gdy wycofuje kwotę renty.
  • Kwota wkładu nie ma ograniczeń niezależnie od kwoty, jaką inwestor chce zainwestować; może inwestować.
  • Renta ta zapewnia dożywotnie świadczenie inwestorowi i jego małżonkowi.
  • Ta renta ze świadczeniem z tytułu śmierci zakłada, że ​​inwestor umrze w okresie między zawarciem umowy renty; kwota zostanie odebrana przez osobę nominowaną.
  • Większość towarzystw ubezpieczeniowych udziela gwarancji na utratę kapitału.

Wady renty z odroczonym podatkiem

  • Inwestor musi ponieść dodatkowe opłaty, takie jak prowizje, opłaty administracyjne, wydatki na finansowanie itp.
  • Inwestor może osiągnąć wysoki dochód, inwestując pieniądze na giełdzie zamiast inwestować w rentę.
  • Inwestor nie może wypłacić pieniędzy w okresie dożywotnim, a jeśli zostanie wycofany, musi zapłacić karę za wcześniejszą wypłatę.

Opcje wypłaty

Kiedy inwestor osiągnie wiek 59,5 lat, wówczas płatność można otrzymać na jeden z trzech sposobów opisanych poniżej:

  1. Ryczałt: w tej opcji inwestor otrzyma jednorazową płatność podlegającą opodatkowaniu.
  2. Annuityzacja: W tej opcji inwestor otrzymuje miesięczną, kwartalną lub roczną wypłatę aż do śmierci.
  3. Systematyczne wypłaty: W tej opcji kwota będzie wypłacana okresowo.

Wniosek

  • Plan renty z tytułu odroczonego podatku dochodowego to rodzaj planu inwestycyjnego, w którym podatek dochodowy od dochodów z inwestycji nie jest naliczany w okresie inwestycji, a wszelkie zobowiązania podatkowe z tego tytułu są odraczane do terminu wymagalności.
  • Renta z odroczonym podatkiem to umowa między inwestorem a zakładem ubezpieczeń, w ramach której zakład ubezpieczeń otrzymuje od inwestora pieniądze i płaci odsetki według z góry określonej stawki za czas określony.
  • Inwestor zawiera tę umowę, aby zaoszczędzić pieniądze na przyszłość.
  • Inwestor otrzymuje korzyść podatkową za okres trwania umowy w postaci odroczonego podatku dochodowego.
  • Dochód z tego kontraktu będzie opodatkowany jak zwykły dochód przy wypłacie pieniędzy.
  • Po śmierci inwestora pieniądze trafią do beneficjenta i podlegają opodatkowaniu w jego rękach.

Interesujące artykuły...