Definicja przestępczości białej
White Collar Crime to przestępstwo bez użycia przemocy, którego głównym celem jest czerpanie korzyści finansowych nielegalnymi drogami. Tacy przestępcy umysłowi wykorzystują swoją pozycję władzy lub prestiżu w organizacji do ukrywania, oszukiwania lub naruszania zaufania dla swoich osobistych korzyści. Takie przestępstwa powodują coroczne straty finansowe w wysokości milionów dolarów.
Wyjaśnienie
W latach trzydziestych XX wieku amerykański socjolog i kryminolog Edwin Hardin Sutherland ukuł termin „przestępczość umysłowa”, aby opisać te rodzaje przestępstw, w których sprawcą jest osoba szanowana - osoby o wysokim statusie społecznym. Najczęstsze motywy tych przestępstw obejmują uzyskanie (lub uniknięcie utraty) pieniędzy lub mienia albo uzyskanie przewagi na poziomie osobistym lub biznesowym. Niektóre z głośnych osób skazanych za przestępstwa białych kołnierzyków w ciągu ostatnich kilku dziesięcioleci to Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff i Michael Milken.
- Szacuje się, że w Stanach Zjednoczonych co roku traci się ponad 300 miliardów dolarów z powodu przestępstw białych kołnierzyków.
- Przeciętna przestępczość w białych kołnierzykach powoduje straty przekraczające 500 000 USD w porównaniu z 3 000 USD z powodu przeciętnego napadu z bronią w ręku.
- Przestępstwa umysłowe stanowią ponad 3% wszystkich postępowań federalnych każdego roku.
- Szacuje się, że 25% gospodarstw domowych co najmniej raz w życiu staje się ofiarami przestępstw białych kołnierzyków.
Przykłady przestępstw białych kołnierzyków
# 1 - Enron
W 2002 roku ujawnił się skandal Enronu, w którym firma wykorzystywała programy mające na celu ukrycie strat i fałszywych zysków. Wkrótce firma ogłosiła upadłość, a jej ceny akcji spadły z najwyższego poziomu ~ 90 USD za akcję do zaledwie 0,67 USD za akcję. Niektóre z przestępczych praktyk zastosowanych w tej sprawie obejmowały wykorzystanie pozycji pozabilansowych, takich jak spółki celowe (SPV), w celu ukrycia rosnącego niespłaconego zadłużenia i toksycznych aktywów przed oczami interesariuszy. Jest to jedna z najbardziej skomplikowanych spraw karnych dla białych kołnierzyków badanych przez FBI.
# 2 - WorldCom
W przypadku WorldCom zespół audytu wewnętrznego wykrył nieprawidłowe księgowanie wydatków w wysokości 3,8 miliarda dolarów w okresie pięciu kwartałów. Przekształcenie rachunków spowodowało wymazanie wszystkich zysków, które były wcześniej zaksięgowane za okres od I kwartału roku obrotowego 2001 do pierwszego kwartału roku finansowego 2002. Firma zwolniła Scotta Sullivana (CFO) i zmusiła Davida Myersa (starszego wiceprezesa i kontrolera) do złożenia rezygnacji. Dodatkowo zwolniono ponad 17 000 pracowników firmy. Uważa się, że jest to jeden z największych skandali księgowych w USA.
# 3 - Bernard Madoff
W 2009 roku pojawił się jeden z najbardziej niesławnych przestępców umysłowych w historii - Bernard Madoff, były prezes NASDAQ. Został skazany za prowadzenie dobrze zaplanowanego programu Ponzi, który kosztował inwestorów około 65 miliardów dolarów. W przebraniu systemu zarządzania majątkiem Madoff zebrał fundusze od nowych inwestorów, aby zapłacić byłym inwestorom, a ani grosza z tych środków nigdy nie został zainwestowany. Wreszcie, w czerwcu 2009 r., Madoff został uznany za winnego i skazany na 150 lat więzienia, wysyłając silny sygnał do każdego przyszłego sprawcy.
Rodzaje przestępstw białych kołnierzyków
- Oszustwa korporacyjne: w większości oszustw korporacyjnych sprawcy uciekają się do wykorzystywania informacji poufnych, fałszowania informacji finansowych lub opracowywania schematów, aby ukryć inne oszukańcze działania przed oczami organów regulacyjnych, takich jak Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).
- Defraudacja: Defraudacja odnosi się do sytuacji, w której dana osoba nadużywa zaufania pokładanego w niej przez swojego pracodawcę lub inną osobę w celu sprzeniewierzenia funduszy. Zwykle przestępca znajduje sposób na wyprowadzenie środków firmy na swoje konto bankowe.
- Schemat Ponzi: Jest to rodzaj oszustwa inwestycyjnego, w którym inwestorom obiecuje się wysokie zwroty przy prawie zerowym ryzyku. Zasadniczo oszust wykorzystuje pieniądze od nowych inwestorów, aby spłacić byłych inwestorów, a łańcuch trwa do wyschnięcia nowych inwestycji.
- Oszustwo bankructwa: bankructwo to rodzaj ulgi oferowanej firmom, które kończą z przytłaczającą kwotą długu z powodu trudnych warunków finansowych. W takich przypadkach wierzyciele i pożyczkodawcy pozostają bezczynni, ponieważ otrzymują tylko pewną część swoich faktycznych należności. Dlatego niektórzy ludzie próbują wykorzystać pakiet pomocy, oszukańczo ogłaszając upadłość, celowo ukrywając swój majątek.
Jak to zidentyfikować?
- Zidentyfikuj znaki: Prawie każdy oszust pozostawia po sobie ślad lub sygnały ostrzegawcze, dlatego musimy być w stanie zidentyfikować te czerwone flagi. Na przykład zmieniona lub brakująca dokumentacja księgowa jest przykładem takiej czerwonej flagi.
- Wzmocnij personel: Zwykle pracownicy na poziomie personelu są uważani za pierwszą linię obrony i to oni pracują ramię w ramię ze sprawcami. Należy im nadawać uprawnienia i zachęcać je różnymi politykami, takimi jak polityka dotycząca sygnalistów.
