Co to jest unikanie podatków?
Unikanie opodatkowania to legalna metoda, dzięki której osoba fizyczna, przedsiębiorstwo lub organizacja biznesowa zmniejsza swój dochód podlegający opodatkowaniu zgodnie z obowiązującym prawem, a zatem podczas składania deklaracji podatnicy mogą modyfikować swoje dochody i odliczenia zgodnie z wytycznymi podanymi przez urzędy skarbowe / podatkowe obniżyć obciążenia podatkowe.
Unikanie podatków jest całkowicie legalne i zatwierdzone przez prawo. Rządy zezwalają na ulgi podatkowe od kwoty zdeponowanej na świadczenia emerytalne, wydatki na opiekę zdrowotną, odsetki od kredytu hipotecznego itp.
Elementy unikania opodatkowania
- Składka na świadczenia emerytalne - W większości krajów składka na świadczenia emerytalne jest potrącana z dochodu brutto przed osiągnięciem dochodu podlegającego opodatkowaniu. Na przykład - w Stanach Zjednoczonych można wpłacić do 19 000 USD na 401 (k), jeśli masz mniej niż 50 lat. Jeśli masz 50 lat lub więcej, limit ten wzrasta do 25 000 USD.
- Wydatki na opiekę zdrowotną - Niemal wszędzie kwota zapłacona na ubezpieczenie zdrowotne, medyczne i dentystyczne, a także na osoby pozostające na utrzymaniu, podlega odliczeniu od całkowitego dochodu brutto, a podatnik powinien z niej skorzystać.
- Inwestycje - Rządy dopuszczają odliczenia na inwestycje w określone przez siebie fundusze. Również odsetki podlegają odliczeniu od spłaty kredytu hipotecznego. Zatem podatnik powinien wziąć pod uwagę, czy dokonał inwestycji podlegającej odliczeniu.
- Wydatki biznesowe - w przypadku firm wszystkie wydatki związane z prowadzeniem działalności są objęte odliczeniem. Nie należy jednak uwzględniać w tym wydatków osobistych. Odliczeniu podlegają tylko te wydatki, w przypadku których można udowodnić, że są uboczne dla firmy, o ile zostaną o to poproszone.
Unikanie podatków dla osób fizycznych
W powyższym przykładzie widzimy, że pomimo tych samych pensji, pan X, Y i Z ostatecznie płacą różne kwoty podatku, a ich pensje na wynos również się różnią. Powodem jest składka na ubezpieczenie społeczne funduszu emerytalnego. Teraz można argumentować, że pensja pana Y na wynos spadła o (40700-36020) = 4680 dolarów w porównaniu z panem X. Należy tutaj zauważyć, że zdrowa składka na fundusze emerytalne gwarantuje, że osoba otrzyma również zdrową kwotę po przejściu na emeryturę.
W tym przypadku, mimo że pensja pana Y na wynos spadła o 4680 dolarów, jego składka na fundusze emerytalne wzrosła o 6000 dolarów w porównaniu z panem X. Podobne porównanie można przeprowadzić między panem Y i panem Z, i można wyciągnąć wniosek. Dlatego uważamy, że unikanie opodatkowania niejednokrotnie jest osobistym wyborem i względami inwestycyjnymi, które osoba podejmuje z różnych opcji udostępnionych przez władze.
Unikanie podatków dla firm
Przy obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu firmy lub zawodu do całkowitego dochodu brutto należy dodać następujące wpływy -
- Zyski i zyski z działalności gospodarczej lub zawodu prowadzonej w dowolnym momencie poprzedniego roku
- Jakiekolwiek odszkodowanie lub pokwitowanie od określonej osoby
- Wszelkie inne pokwitowania związane z firmą
Przy obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu firmy lub zawodu należy odliczyć następujące wydatki -
- Wynagrodzenia i inne świadczenia wypłacane pracownikom
- Opłaty ubezpieczeniowe związane z działalnością
- Powiatowe i inne podatki lokalne
- Marketing i inne wydatki biurowe
- Wszystkie koszty związane z produktem i inne koszty dodatkowe dla firmy
Wiemy, że podatek od firm w większości krajów wynosi od 25 do 35%, a jeśli firma nie bierze pod uwagę, powiedzmy 1000 USD, odliczenia, traci 250 USD (1000 USD * 25%) świadczeń i to jest dodatkowy wypływ gotówki. Ponadto wszelkie wydatki o charakterze osobistym nie mogą być wliczane do wydatków służbowych związanych z odliczeniem; w przeciwnym razie firma będzie podlegać grzywnom i karom. Ponadto, jeśli wystąpiły jakiekolwiek wcześniejsze straty, które należy również wziąć pod uwagę, jeśli potrącenie jest dozwolone zgodnie z przepisami podatkowymi tego kraju.
Zalety
- Wzrost dochodu osoby fizycznej lub podmiotu gospodarczego
- Zwiększenie kapitału obrotowego osób fizycznych i biznesowych
- Zwiększa skłonność do oszczędzania u osób fizycznych
- Zwiększa możliwości biznesowe, zapewniając ulgi podatkowe
- Etyczny sposób wypełniania zobowiązań
- Motywuje osobę lub przedsiębiorstwo do skorzystania z nowej szansy, jeśli początkowo otrzyma dużo ulg podatkowych
- Osoba fizyczna i biznesowa mogą zainwestować zaoszczędzoną kwotę podatku w wykorzystanie nowych możliwości
Niedogodności
- Spadek dochodów rządu;
- Spadek tempa wzrostu narodu, jeśli ściągalność podatków jest zbyt niska
- Zwiększona interwencja rządu i surowsza polityka podatkowa
- Polityka unikania opodatkowania jest bardziej przyjazna rządowi niż indywidualnym.
Ograniczenia
- Osoba może zaoszczędzić tylko określony procent; nadal muszą płacić podatki.
- Unikanie opodatkowania oznacza po prostu, że ostateczna decyzja należy do osób fizycznych.
- Rządy decydują głównie o tym, gdzie należy skierować inwestycję.
- Niewiele wnosi do gospodarki; większość dochodów pochodzi z podatków pośrednich w gospodarce.
- Nie jest wystarczające; muszą istnieć inne zasoby i korzyści, aby zmotywować ludzi do rozpoczęcia lub podjęcia nowej działalności lub zawodu.
Wniosek
Więc teraz rozumiemy, że unikanie podatków jest legalnym i etycznym sposobem oszczędzania podatków. Nie należy go mylić z uchylaniem się od płacenia podatków. Rząd i władze dopuszczają uchylanie się od płacenia podatków, podczas gdy uchylanie się od podatków pociąga za sobą grzywny, kary i nieetyczne sposoby oszczędzania podatków. Jeśli więc osoba lub firma planuje unikanie opodatkowania, zawsze powinna skonsultować się z ekspertem w celu uzyskania porady w przypadku jakichkolwiek niejasności. Ponadto organizacje złapane kiedyś na oszustwach podatkowych lub skandalach; ich dobra wola jest utrudniona przez długi czas. Jest to doskonałe narzędzie do zarządzania finansami osobistymi i planowaniem biznesowym, dlatego należy z niego korzystać ostrożnie.
