Różnica między ulgami podatkowymi a potrąceniami
Ulga podatkowa odnosi się do kwoty pomniejszonej bezpośrednio z całkowitego zobowiązania podatkowego osoby lub przedsiębiorstwa, podczas gdy odliczenia podatkowe to odliczenia, które można odliczyć od całkowitego dochodu osoby lub przedsiębiorstwa, co skutkuje tym samym zmniejszeniem zobowiązania podatkowego poprzez zmniejszenie dochód do opodatkowania bez bezpośredniego zmniejszenia kwoty zobowiązania podatkowego.
Ulgi i odliczenia podatkowe mogą pomóc w zmniejszeniu całkowitego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego i są czymś, z czego wszyscy podatnicy chcą skorzystać. Ulgi podatkowe mogą pomóc zmniejszyć zobowiązanie na poziomie dolara do dolara, ale nie mogą zmniejszyć ogólnego zobowiązania do mniej niż zera. Z drugiej strony ulgi podatkowe obniżają dochód do opodatkowania i są obliczane przy użyciu procentu krańcowych przedziałów podatkowych.
Co to jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa odnosi się do kwoty, którą można odliczyć od całkowitego zobowiązania podatkowego. Jest to całkowita kwota, jaką osoba oceniająca może odliczyć z podatków należnych władzom. Jego główną zaletą jest to, że bezpośrednio zmniejsza składnik zobowiązania podatkowego i jest bezpośrednio wyceniany w odpowiedniej walucie. Dostępne są różne rodzaje ulg podatkowych:
- Ulga na podatek dochodowy: gdy od osoby oceniającej zostanie obciążony podatek wyższy niż jego rzeczywiste zobowiązania wynikające z różnych czynników, wówczas kwota nadwyżki jest dostępna jako ulga podatkowa, która może zostać przeniesiona na następny rok obrotowy i skorygowana o kolejne zobowiązania podatkowe. Alternatywnie kwota może zostać zapłacona, a następnie nadwyżka zostanie zwrócona na konto podatnika.
- Ulga podatku naliczonego: Jest to ulga dostępna dla zarejestrowanych dealerów i producentów za materiały wejściowe, które kupują w celu odsprzedaży. Niedawno GST (podatek od towarów i usług) wprowadzony przez rząd Indii oferuje ulgę podatkową producentom, którzy płacą GST w wysokości 18% więcej. W ten sposób zachęca się ich do kontynuowania działalności i utrzymywania cen na dotychczasowym poziomie lub nawet ich obniżania.
- Zagraniczna ulga podatkowa: Jest to bezzwrotna ulga podatkowa na podatki dochodowe zapłacone zagranicznemu rządowi, wynikające z potrącenia podatku dochodowego. Ulga podatkowa jest dostępna dla każdego, kto ma dochód z inwestycji z zagranicznego źródła lub pracuje w obcym kraju. Np. Jeśli część zagranicznego dochodu podatnika podlega opodatkowaniu, a część jest zwolniona, podatnik musi mieć możliwość ubiegania się o ulgę jedynie na podatki zapłacone od dochodów zagranicznych.
Co to jest ulga podatkowa?
Odliczenia podatkowe to kwalifikowane wydatki, które mogą zmniejszyć dochód do opodatkowania brutto (GTI) o określoną kwotę lub procent. Organy podatkowe przewidują to na początku roku obrotowego.
Osoby oceniające mogą ubiegać się o odliczenia od różnych wydatków, takich jak:
- Wydatki medyczne dla siebie i rodziny
- Składki na ubezpieczenie na życie
- Wkład do funduszy dozwolonych przez rząd
- Darowizny na rzecz instytutów, na które zezwolił rząd itp .;
Na przykład, zgodnie z indyjskim prawem podatkowym, jeśli osoba oceniająca zainwestuje w sekcję 80C, która zachęca do oszczędności związanych z rządem, podatnik nie musi płacić od nich żadnego podatku, a także zmniejsza ich całkowity dochód podlegający opodatkowaniu. Limit wynosi 1 50000 INR i jest zwolniony z podatku.
Infografiki ulgi podatkowej a ulgi podatkowe
Zobaczmy najważniejsze różnice między ulgami podatkowymi a odliczeniami podatkowymi.
Kluczowe różnice między ulgami podatkowymi a odliczeniami
- Odliczenie od podatku jest wydatkiem kwalifikowalnym, który zmniejsza dochód ze stołu osoby oceniającej. Z kolei ulga podatkowa jest zachętą, dzięki której podatnicy mogą w danych okolicznościach obniżyć kwotę podatku.
- Odliczenie podatkowe jest dostępne dla osoby oceniającej, jeśli poniesiono określony wydatek. Z kolei ulga podatkowa powstaje, gdy jakakolwiek nadwyżka podatku została zdeponowana w organach podatkowych.
- Ulga podatkowa zmniejsza zobowiązanie podatkowe o niewielką kwotę, ponieważ ograniczenie dotyczy maksymalnej kwoty odliczenia. W przeciwieństwie do tego ulga podatkowa jest korygowana o większą i obliczana w przeliczeniu na dolara.
- Odliczenie podatkowe zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu osoby oceniającej, a ulga podatkowa zmniejsza całkowite zobowiązanie podatkowe osoby oceniającej.
Tabela porównawcza
| Podstawa do porównania | Odliczenie podatku | Ulga podatkowa | ||
| Znaczenie | Są to odliczenia, które pomagają zmniejszyć całkowity dochód podlegający opodatkowaniu mający zastosowanie do podatku. | Jest to zachęta podatkowa, dzięki której podatnik ma możliwość odliczenia kwoty podatku w określonych okolicznościach. | ||
| Korzyści | Pomaga w zmniejszaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu | Jest to obowiązek zapłaty podatków. | ||
| Punkt regulacji | Skorygowane przed zastosowaniem stawki podatkowej; | Skorygowane po ustaleniu należnego podatku. | ||
| Oszczędność podatku | Zmniejsza podatek o marginalny procent. | Obniżka podatku obowiązuje w przeliczeniu na dolara. | ||
| Przyczyna istnienia | Jest oferowany ze względu na różnorodne wydatki, jakie ponosi podatnik | Wynika to z podatku już zdeponowanego w urzędzie skarbowym lub szczególnych okoliczności. |
Wniosek
Chociaż obie te drogi pomagają zmniejszyć obciążenia podatkowe dla każdego podatnika, oferowane korzyści są różne i należy z nich odpowiednio skorzystać. Ulga podatkowa jest oferowana dużej liczbie osób, a zatem będzie miała minimalny wpływ. Z drugiej strony ulga podatkowa zapewnia dokładną kwotę pieniędzy za nadwyżkę podatku zapłaconą z mocą wsteczną. W związku z tym należy odpowiednio ustalić za i przeciw.
