Klin podatkowy (definicja, przykład) - Jak obliczyć klin podatkowy?

Definicja klina podatkowego

Klin podatkowy można zdefiniować jako podstawową różnicę między wynagrodzeniem przed opodatkowaniem (dochód brutto) a wynagrodzeniem po opodatkowaniu (dochód po opodatkowaniu) i jest on używany w celu zrozumienia skutków finansowych obciążenia podatkowego nałożonego na konkretnego produktu lub usługi i to jest powód, dla którego przynosi on dochody rządom, ale jednocześnie podnosi poziom nieefektywności na rynku finansowym.

Wyjaśnienie

Klina podatkowego można się nauczyć jako istniejącej różnicy lub luki między popytem a ceną podaży. Ta różnica między krzywą popytu i podaży powstaje w wyniku nałożenia podatku na rynek finansowy. Nakładanie podatków na rynek finansowy może skutkować nieefektywnością i stworzyć lukę między ceną popytu i podaży. Dzieje się tak, ponieważ cena popytu jest ponoszona przez klientów i zawiera już podatki, podczas gdy cena dostawy otrzymywana przez dostawców nie obejmuje tych podatków. W wyniku standardowej krzywej popytu i podaży, tj. Ujemnego i dodatniego nachylenia, implikacje podatkowe obciążają zarówno klientów, jak i dostawców.

Wzór do obliczenia klina podatkowego

Wzór obliczeniowy jest następujący:

Klin podatkowy = Przed wynagrodzeniem podatkowym - Wynagrodzenie po opodatkowaniu

Gdzie,

• Kliny przed opodatkowaniem odnoszą się do wynagrodzeń, które pracownik zarobił przed jakimkolwiek potrąceniem w postaci podatków.
• Wynagrodzenie po opodatkowaniu odnosi się do wynagrodzenia, które pracownik zarobił po potrąceniu należnych mu podatków.

Drugi wzór stosowany do obliczania klina podatkowego od pracy jest następujący:

Klin podatkowy = (średnie całkowite koszty pracy - dochód netto - wynagrodzenie za dom) / średnie całkowite koszty pracy.

Gdzie,

• Średnie całkowite koszty pracy = wynagrodzenie pracowników + ubezpieczenie społeczne pracodawcy i podatki od wynagrodzeń
• Wynagrodzenie netto - wynagrodzenie domowe = zarobki pracowników - podatki od dochodów i ubezpieczenia społecznego + przelewy gotówkowe

Jak obliczyć klin podatkowy?

Poniżej przedstawiono kroki, które można wykorzystać do obliczenia wynagrodzenia pracownika:

Krok 1: Po pierwsze, oblicz wynagrodzenie przed opodatkowaniem, które pracownik zarabia w rozważanym okresie.

Krok # 2: Następnie określ część stawki podatkowej, która ma zastosowanie do pracownika, zgodnie z federalnym i stanowym przedziałem podatkowym dochodu, tj. Określ stawkę opodatkowania mającą zastosowanie do pracownika.

Krok 3: Oblicz podatek, który pracownik jest zobowiązany zapłacić na rzecz rządu stanowego i federalnego, mnożąc stawkę podatku przez wynagrodzenie brutto. Podatek do zapłacenia to klin podatkowy, który mierzy kwotę otrzymaną przez rząd z tytułu opodatkowania siły roboczej.

Krok 4: Określ wynagrodzenie osoby po opodatkowaniu, odliczając podatek obliczony w kroku 3 od dochodu brutto.

Krok 5: Oblicz klin podatkowy, odejmując wynagrodzenia po opodatkowaniu, obliczone w kroku 4, od wynagrodzeń przed opodatkowaniem określonych w kroku 1.

Przykład

Na przykład, Bill zarobił 200 000 dolarów jako pensję w roku 2018. Jest uprawniony do zapłacenia 20% podatku federalnego i 10% podatku stanowego i lokalnego od swojej pensji zarobionej w roku 2018. Oznacza to, że zapłacił 40 000 dolarów (200 000 dolarów * 20 %) jako podatki federalne i 20 000 USD (200 000 USD * 10%) jako podatki stanowe i lokalne. Dlatego Billowi pozostaje pensja w wysokości 140 000 USD (200 000 - 40 000 - 20 000 USD) po zapłaceniu podatków federalnych i stanowych oraz lokalnych. Jeśli nastąpi wzrost stawki podatku federalnego oraz stawki podatku stanowego i lokalnego z odpowiednio 20% do 30% i 10% do 15%, wówczas Billowi zostanie tylko 110 000 USD.

• (200 000 $ * 30%) = 60 000 $ (podatki federalne)
• (200 000 $ * 15%) = 30 000 $ (podatki stanowe i lokalne)
• Wynagrodzenie po opodatkowaniu = 90 000 USD (200 000 - 60 000 - 30 000 USD)

Podczas tej nagłej podwyżki podatków Bill i inni pracownicy mogą nie być wygodni w pracy jako pracownik i mogą zacząć szukać lepszych sposobów zarabiania na chleb i masło.

Znaczenie

Znaczenie jest wymienione i omówione w następujący sposób:

• Jest to bardzo przydatne przy obliczaniu odsetka nieefektywności spowodowanych na rynku w wyniku podatku od sprzedaży.
• Może być stosowany jako miara oceny całkowitego obciążenia podatkowego zarówno pracy, jak i zatrudnienia w dowolnym kraju.
• Pozwala to na lepszą ocenę wpływu ekonomicznego składek na ubezpieczenia społeczne pracowników, a także składek na ubezpieczenia społeczne pracodawców, które są często pomijane w szerszym segmencie podatkowym.
• Pomaga w generowaniu dochodów dla rządów przy jednoczesnym wykorzystaniu nieefektywności na rynku finansowym.
• Im większa stopa klina podatkowego, tym większa jest możliwość, że ten sam będzie obecny w sektorze nieformalnym zamiast w sektorze formalnym.
• W sytuacji nieformalnej zmiana klina podatkowego może mieć minimalny wpływ na ogólne zatrudnienie, a jednocześnie mieć większy wpływ na wynagrodzenia.

Wniosek

Klin podatkowy jest jedynie różnicą, która pozostaje między dochodem brutto a dochodem netto po odliczeniu podatków. W progresywnym mechanizmie podatkowym może wzrosnąć nieznacznie wraz ze wzrostem dochodu. Można go również wziąć pod uwagę przy obliczaniu ogólnego odsetka nieefektywności rynku, które są wynikiem podatków od sprzedaży. Nieskuteczności spowodowane na rynku finansowym w wyniku klina podatkowego mogą pozwolić klientowi zapłacić nieco więcej, a dostawcy lub producentowi otrzymać niższą kwotę za towary lub usługi w porównaniu z kwotą, którą zwykle płacili / otrzymywali wcześniej. konsekwencje podatków w wyniku wyższych cen równowagi płaconych przez klientów i mniejszej liczby równowagowych ilości sprzedawanych przez dostawców lub producentów.