Prognozowanie definicji przepływów pieniężnych
Prognozowanie przepływów pieniężnych polega na prognozowaniu lub przewidywaniu wpływów i wypływów środków pieniężnych na przyszły okres przez kierownictwo firmy, aby upewnić się, że firma będzie miała wystarczające fundusze na prowadzenie działalności w sposób regularny, a jeśli wystąpią jakiekolwiek niedobory, musi zaplanować alternatywne źródła finansowania działalności.
Zwykle taka prognoza jest przygotowywana na okres 12 miesięcy i jest na bieżąco monitorowana w oparciu o sytuacje biznesowe i odpowiednio zmieniana. Na przykład mała firma będzie miała swoją prognozę nawet na tydzień, podczas gdy firma o ugruntowanej pozycji i silnych przepływach pieniężnych może ją przygotować raz w miesiącu.
Cele
Celem prognozowania przepływów pieniężnych jest zrozumienie płynności przedsiębiorstwa. Pomoże to dowiedzieć się, jakie może być możliwe saldo gotówki w przyszłym okresie. Pomaga śledzić napływ i wypływ gotówki. Pomaga również w oszacowaniu potrzeb gotówkowych na prowadzenie działalności i dostępnych źródeł finansowania. To proaktywne podejście do zarządzania funduszami.
To ćwiczenie pomaga znacznie wcześniej zidentyfikować prawdopodobny niedobór salda gotówkowego i działa jak system ostrzegawczy. Pomaga w planowaniu wypływów gotówki, takich jak płatności na rzecz dostawców, wynagrodzenia pracowników itp. Pomaga również w kupowaniu dni kredytowych od dostawców, jeśli przewidują niedobór salda gotówkowego.
Pomaga kierownictwu skupić się na należnościach od klientów, długo oczekujących na spłatach należności i zaległościach, które można śledzić w celu wpływania środków pieniężnych. Pośrednio to prognozowanie pomaga w ulepszaniu systemu monitorowania.
Prognozowanie przepływów pieniężnych jest częścią budżetowania i planowania finansowego, a także pomaga w pozyskiwaniu funduszy na zewnątrz od banków lub instytucji finansowych.
Metody prognozowania przepływów pieniężnych
Istnieją dwie metody -
- Metoda bezpośrednia: jest używana do celów prognozowania krótkoterminowego. Opiera się na przewidywanym bezpośrednim wpływie i wypływie gotówki w przyszłym okresie. Pomaga poznać pozycję przepływów pieniężnych w różnych momentach w przyszłości. Danymi wejściowymi dla tej metody prognozowania są wpływy i płatności gotówkowe.
- Metoda pośrednia : jest używana do prognozowania długoterminowego, planowania biznesowego i jest powiązana ze strategiami i celami biznesowymi. Oblicza się go na podstawie rachunku zysków i strat / bilansu oraz zmian kapitału obrotowego w okresie objętym prognozą.
Przykład prognozowania przepływów pieniężnych
XYZ Inc., producent tkanin, prognozuje swoje przepływy pieniężne na okres 3 miesięcy na podstawie następujących danych wejściowych. Saldo otwarcia pozycji gotówkowej wynosi 450 USD.
- Przychody w okresie 3 miesięcy (75% sprzedaży w gotówce i 25% na kredyt; okres kredytowania 1 miesiąc). Styczeń - 2500 USD, luty - 3000 USD i marzec - 4000 USD.
- Zakup surowca (80% zakupu płatne gotówką i 20% kredytem; okres kredytowania 2 miesiące). Styczeń - 1800 $, luty - 2300 $ i marzec - 3100 $.
- Koszty pracy opłacane gotówką. Styczeń - 300 USD, luty - 400 USD, a marzec - 500 USD.
- Pozostałe koszty płatne gotówką. Styczeń - 100 dolarów, luty - 100 dolarów i marzec - 200 dolarów.
Znaczenie
- Pomaga kierownictwu spojrzeć w przyszłość firmy i pomaga im w podejmowaniu decyzji dotyczących wyników działalności i zarządzaniu funduszami firmy.
- Pomaga w zrozumieniu różnicy między przepływami pieniężnymi a zyskami oraz pomaga sformułować kroki, aby oba elementy były blisko siebie.
- Pomaga kontrolować wydatki w celu stabilnego zarządzania pozycją przepływów pieniężnych. Pomaga efektywnie zarządzać funduszami, działa jak czek i sprawia, że wydatki są bardziej rozliczalne.
- Jest to ważne, ponieważ jeśli firma ma niedobór przepływów pieniężnych i ma problemy z płynnością, istnieje ryzyko, że może stać się niewypłacalna, aby podjąć wszelkie środki ostrożności, ćwiczenie to pomaga kierownictwu w ustanowieniu odpowiedniej kontroli nad firmą.
Zalety prognozowania przepływów pieniężnych
- Aby przewidzieć przepływy pieniężne, należy również przewidzieć dochody i wydatki w przyszłym okresie. Jest to przydatne w przewidywaniu sytuacji finansowej i wyników, a kierownictwo będzie z wyprzedzeniem wiedziało, jakie działania należy podjąć w celu poprawy.
- Prognoza ta pomaga poznać możliwe dostępne saldo gotówki w przyszłości, na podstawie którego kierownictwo może zaplanować wydatki kapitałowe i duże zamówienia.
- Pomaga wyśledzić wymagalne należności od klientów i należne płatności na rzecz dostawców. Klienci mogą stale monitorować, czy pieniądze są otrzymywane na czas, a także na podstawie prognozowanej pozycji gotówkowej, może to pomóc w podjęciu decyzji o zakupie większej liczby dni kredytowych od dostawcy.
- Przydaje się do analizy scenariuszy; pomaga obliczyć możliwe sposoby zarabiania i wydawania pieniędzy, planować wydatki itp.
- Jeśli biznes szacuje, że posiada nadwyżkę gotówki, pomaga to w podjęciu decyzji o odpowiednich kanałach inwestycyjnych lub dalszej ekspansji biznesu.
Niedogodności
- Opiera się na założeniach i możliwych wynikach i nie ma pewności, czy zdarzenie może się wydarzyć zgodnie z prognozami, zawsze może wystąpić odchylenie od prognoz i kierownictwo powinno zawsze uwzględniać tę ewentualność.
- Jest prawdopodobne, że prognozy dają kierownictwu poczucie pewności i bezpieczeństwa oraz wszelkie większe odstępstwa od nich, a jeśli firma nie jest przygotowana na stawienie im czoła, może to spowodować problemy w działalności.
- Jest to szacunek, a wszelkie nieprzewidziane zdarzenia i nieplanowane wydatki mogą przynieść ogromny wypływ gotówki, co może prowadzić do ujemnych przepływów pieniężnych, a także może zwiększyć zobowiązania.
- Przepływy pieniężne wylicza się na podstawie innych elementów, takich jak dochody, wydatki itp., A każda ich zmiana będzie miała bezpośredni wpływ na prognozowany przepływ środków pieniężnych.
- Długoterminowe prognozowane przepływy pieniężne są dalekie od rzeczywistości. Czasami może to zmylić decydentów, ponieważ jest to zwykły szacunek.
- Prognoza podlega założeniom, osoby zaangażowane w prognozowanie powinny upewnić się, że wszystkie założenia zostały uwzględnione po odpowiedniej analizie, a każda aktualizacja założeń powinna mieć wpływ na przepływy pieniężne (np. Stopa procentowa, stopa podatkowa, stopa inflacji, różne rządzące prawem finansowym itp.
Wniosek
Prognozowanie przepływów pieniężnych jest jednym z ćwiczeń planowania biznesowego i jest bardzo potrzebne do zrozumienia pozycji przepływów pieniężnych i podejmowania decyzji w odniesieniu do pozycji płynności, wyników finansowych i ich monitorowania. Działa jako czek dla kierownictwa na prowadzenie działalności z wystarczającymi środkami i planowanie wydatków. Prognozy są szacunkami i odchylenie od nich zawsze będzie obecne, działa jedynie jako przewodnik w przewidywaniu przyszłej pozycji przepływów pieniężnych i płynności.
