Rodzaje analiz finansowych
Rodzaje analizy finansowej to analiza i interpretacja danych według różnych typów w zależności od ich przydatności, a najczęstszymi rodzajami analizy finansowej są analiza pionowa, analiza pozioma, analiza dźwigni, stopy wzrostu, analiza rentowności, analiza płynności, analiza efektywności, przepływy pieniężne, stawki zwrotu, analiza wyceny, analiza scenariuszy i wrażliwości oraz analiza wariancji.
Analiza finansowa oznacza analizę sprawozdania finansowego mającą na celu dojście do produktywnego wniosku, który pomoże inwestorom i innym interesariuszom w utrzymaniu relacji z firmą. Istnieją różne typy, które eksperci i analitycy wykorzystują do przeprowadzenia sekcji zwłok. sprawozdania finansowe.
Lista 10 najpopularniejszych typów analiz finansowych
- # 1 - Analiza pozioma
- # 2 - Analiza pionowa
- # 3 - Analiza trendów
- # 4 - Analiza płynności
- # 5 - Analiza wypłacalności
- # 6 - Analiza rentowności
- # 7 - Analiza scenariuszy i wrażliwości
- # 8 - Analiza wariancji
- # 9 - Analiza wyceny
- # 10 - Analiza FP&A
Następnie omówimy opisane powyżej wskaźniki ze szczegółowym wyjaśnieniem.
# 1 - Analiza pozioma
Analiza pozioma mierzy pozycje w sprawozdaniu finansowym z rokiem bazowym. Oznacza to, że porównuje dane z danego okresu z innym okresem.
- Zalety - Pomaga analizować rozwój firmy rok do roku lub kwartał do kwartału wraz ze wzrostem działalności firmy.
- Wady - Firma działa w cyklu przemysłowym i jeśli branża spada pomimo tego, że firma radzi sobie lepiej, ze względu na określone czynniki wpływające na branżę, analiza trendów pokaże ujemny wzrost firmy.
# 2 - Analiza pionowa
Analiza wertykalna mierzy pozycję w rachunku zysków i strat lub w bilansie, przyjmując za podstawę dowolną pozycję sprawozdania finansowego i ujawni to w formie procentowej.
Na przykład w rachunku zysków i strat, aby ujawnić wszystkie pozycje w formie procentowej, przyjmując podstawę jako sprzedaż netto. Podobnie w bilansie po stronie aktywów, aby ujawnić wszystkie pozycje w postaci procentowej sumy aktywów.
- Zalety - analiza wertykalna pomaga w porównywaniu jednostek o różnej wielkości, ponieważ przedstawia sprawozdania finansowe w formie bezwzględnej.
- Wady - reprezentuje dane tylko z jednego okresu, więc pomiń porównanie w różnych fazach czasowych
Aby dowiedzieć się więcej na temat pionowej analizy finansowej, możesz zapoznać się z następującymi artykułami -
- Analiza pionowa rachunku zysków i strat
- Formuła analizy pionowej
- Rachunek zysków i strat Wspólna wielkość
- Wspólna wielkość bilansu
# 3 - Analiza trendów
Analiza trendów oznacza identyfikację wzorców z wielu okresów i wykreślenie ich w formacie graficznym, tak aby można było uzyskać przydatne informacje.
# 4 - Analiza płynności
Analiza krótkoterminowa koncentruje się na rutynowych wydatkach. Analizuje krótkoterminową zdolność firmy w zakresie bieżących spłat wierzycieli kupieckich, pożyczek krótkoterminowych, płatności ustawowych, wynagrodzeń itp. Jego głównym celem jest rzetelna weryfikacja utrzymywania odpowiedniej płynności dla danego okres, a wszystkie zobowiązania są realizowane bez zwłoki.
Analiza krótkoterminowa przeprowadzana jest techniką analizy wskaźnikowej, która wykorzystuje różne wskaźniki, takie jak wskaźnik płynności, wskaźnik bieżącej płynności, wskaźnik płynności itp.
# 5 - Analiza wypłacalności
Analiza długoterminowa jest również nazywana analizą wypłacalności. Celem tej analizy jest zapewnienie odpowiedniej wypłacalności firmy w najbliższej przyszłości oraz sprawdzenie, czy firma jest w stanie spłacić wszystkie długoterminowe zobowiązania i zobowiązania. Daje interesariuszom pewność co do przetrwania podmiotu o odpowiedniej kondycji finansowej.
Wskaźniki wypłacalności, takie jak wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego, wskaźnik kapitału własnego, wskaźnik zadłużenia itp., Dają prawidłowy obraz wypłacalności finansowej i obciążenia firmy w postaci zadłużenia zewnętrznego.
# 6 - Analiza rentowności
Analiza finansowa rentowności pomaga nam zrozumieć, w jaki sposób firma generuje
Decyzja inwestycyjna jest jedną z najważniejszych decyzji, które muszą podjąć wszyscy przedsiębiorcy. Głównym celem wszystkich decyzji inwestycyjnych jest zapewnienie maksymalnego zysku z inwestycji dokonanej w projekcie. W celu weryfikacji wykonalności decyzji przeprowadzają analizę rentowności, która pozwoli sprawdzić stopę zwrotu w danym okresie. Pomoże to inwestorowi w uzyskaniu gwarancji bezpiecznego przechowywania środków.
Poniższe narzędzia służą do analizy tego samego -
- Obliczanie marży zysku
- Obliczanie marży zysku operacyjnego
- Obliczanie marży EBIT
- Obliczanie marży EBIDTA
- Zarobki przed obliczeniem podatków
# 7 - Analiza scenariuszy i wrażliwości
W biznesie każdego dnia pojawiają się różne zmiany. Ponadto, w oparciu o perspektywy gospodarcze, różnego rodzaju zmiany w strukturach podatkowych, stawkach bankowych, cłach itp. Każdy z tych czynników ma duży wpływ na finanse; stąd niezwykle ważne jest, aby departament skarbu przeprowadził taką analizę wrażliwości w odniesieniu do każdego czynnika i spróbował przeanalizować jej wpływ na finanse spółki.
Aby przeprowadzić analizę wrażliwości, możesz skorzystać z następujących opcji:
- Analiza wrażliwości
- Tabela danych w programie Excel
- Tabela danych o dwóch zmiennych w programie Excel
- Jedna tabela zmiennych danych w programie Excel
# 8 - Analiza wariancji
Biznes opiera się na kosztorysach i budżetach; po zakończeniu transakcji niezwykle ważne jest sprawdzenie rozbieżności pomiędzy budżetem a szacunkami z wartością rzeczywistą. Taka analiza wariancji pomoże w sprawdzeniu wszelkich luk w procesie, a tym samym pomoże jednostce w podjęciu działań korygujących w celu uniknięcia ich w przyszłości. Analizę wariancji można przeprowadzić za pomocą standardowej techniki kalkulacji kosztów, porównując koszty budżetowe, standardowe i rzeczywiste.
# 9 - Wycena
Analiza wyceny oznacza uzyskanie godziwej wyceny przedsiębiorstwa. Możesz skorzystać z jednego z następujących narzędzi analizy finansowej wyceny -
- Model zdyskontowanych dywidend
- Formuła DCF
- Wielokrotności wyceny względnej
- Wielokrotności transakcji
- Wycena SOTP
# 10 - Analiza FP&A
Każda firma będzie miała własny dział planowania i analiz finansowych (FP&A), którego głównym zadaniem jest analiza różnych punktów danych organizacji wewnętrznej oraz budowa systemu informacji zarządczej (MIS), który będzie raportowany do najwyższego kierownictwa. Taki MIS rozprowadzany przez dział FP&A ma dla firmy największe znaczenie, ponieważ będą tam publikowane i niepublikowane informacje. Taka analiza pomaga najwyższemu kierownictwu przyjąć strategie, które będą miały charakter prewencyjny i mogą pomóc w uniknięciu poważnych niepowodzeń.
Wniosek
Analiza finansowa jest obecnie uważana za główny składnik działalności gospodarczej; bez tego prowadzenie biznesu okaże się daremne. Dlatego dla każdej organizacji analiza finansowa jest nie tylko konieczna, ale też należy się nią pilnie zająć, a wszystkie wyniki analizy powinny zostać należycie wdrożone.
