Plan 401k (definicja, korzyści) - Top 5 rodzajów planów 401k

Co to jest plan 401k?

Plan 401k odnosi się do odroczonego podatkowego planu emerytalnego, w którym pracownicy przeznaczają pewną część swojego wynagrodzenia na inwestycje długoterminowe. Pracodawca wpłaca odpowiednią składkę, ale tylko do określonego limitu.

funkcje

• Składki są wpłacane przez pracowników z ich pensji, a składki wyrównawcze są również wpłacane przez pracodawców do pewnego limitu.
• Wpłacone składki kwalifikują się do ulg podatkowych, a podatek jest odraczany do czasu wycofania lub spełnienia innych przewidzianych warunków.
• Istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty pieniędzy do osiągnięcia określonego wieku, w przeciwnym razie zostanie nałożona kara podatkowa.
• Pracownik ma do wyboru różne opcje inwestycji w postaci kwot znajdujących się w funduszu.

Jak to działa?

• Składki są wnoszone przez pracowników uczestniczących w programie, a oni decydują o wysokości składek, które chcą wpłacić na fundusz w drodze potrącenia z wynagrodzenia. Jednak maksymalna składka, jaką można wnieść, zależy od rocznych limitów ustalonych przez IRS.
• Oprócz tego pracodawca wpłaca również składki do funduszu. Chociaż plan jest obsługiwany przez pracodawcę (znanego jako Sponsor Planu), pracownicy mają swobodę decydowania zgodnie ze swoją wolą, inwestycjami, które chcą podjąć, oraz podejmowaniem decyzji dotyczących zarządzania inwestycjami.

Przykład planu 401k

Weźmy przykład, gdy firma oferuje plan swoim pracownikom. Pensja konkretnego pracownika wynosi 1500 USD. Pracownik decyduje, że wpłaci 10% przed opodatkowaniem, czyli 150 $. Kwoty są następnie inwestowane w papiery wartościowe. Taki plan to plan 401k.

Rodzaje planu 401k

# 1 - Tradycyjny plan 401k

W tego rodzaju planie zarówno pracownik, jak i pracodawca wpłacają składki. Jednak w celu zniechęcenia do rotacji pracowników, pracodawcy mają możliwość zrzeczenia się składki pracodawcy w przypadku odejścia pracownika z organizacji przed upływem określonej kadencji. Ponadto składki wpłacane na wszystkich pracowników muszą być takie same, bez żadnej dyskryminacji. Pracodawca ma możliwość corocznej zmiany składki pracodawcy.

# 2 - Samodzielny plan 401k

W takim planie nie ma wielu ograniczeń dotyczących opcji inwestycyjnych, a pracownik może zdecydować się na inwestowanie w różne opcje, takie jak akcje, obligacje i tak dalej.

# 3 - Plan Safe Harbor 401k

W przeciwieństwie do tradycyjnych opcji, pracodawca nie ma możliwości utraty kwoty w przypadku odejścia pracownika. Pracodawcy mogą wnosić składki, nawet jeśli pracownik zrezygnuje z programu. Istnieje roczny limit składek pracowników. Pracodawcy są zobowiązani do spełnienia wymagań dotyczących powiadamiania zgodnie z zaleceniami.

# 4 - Warstwowy plan 401 tys. Podziału zysków

W tym planie pracownicy są wynagradzani na podstawie pełnionych przez nich ról w organizacji. Pracodawca przydziela zmienny udział w zysku dla każdej grupy pracowników na podstawie wkładu tych pracowników w sukces firmy.

# 5 - Prosty plan 401k

Składki wpłacane przez pracodawcę i pracownika pozostają w pełni opłacone. Pracodawca może wnieść składkę w wysokości 3% wynagrodzenia wszystkich pracowników lub wnieść składkę nieobieralną w wysokości 2% dla uprawnionych pracowników.

Kto ma dostęp 401k?

Należy zaznaczyć, że nie wszyscy Amerykanie mają dostęp do takich planów. W rzeczywistości, zgodnie z badaniem, stwierdzono, że prawie 35% pracowników sektora prywatnego w wieku powyżej 22 lat nie współpracuje z firmami, które oferują takie plany.

401k Maksymalne limity wkładu

Na rok 2019 maksymalny limit składki dla pracowników poniżej 50. roku życia wynosi 19 000 USD, a dla pracowników w wieku 50 lat i powyżej 25 000 USD.

Różnica między planem 401k a planem emerytalnym

• Plany emerytalne są finansowane przez pracodawców i zapewniają członkom regularne dochody. Ponadto inwestycjami w funduszu zajmują się zarządzający inwestycjami.
• Z drugiej strony są one finansowane przez pracowników. Kwoty w funduszu zależą od wpłaconych depozytów dochodu wynikającego z inwestycji w tym funduszu. Ponadto inwestycjami zarządzają sami pracownicy.

Korzyści z planu 401k

• Składki są naliczane przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​opodatkowanie jest odraczane do momentu wypłaty z funduszu.
• Pracodawcy dokonują dopasowanych datków, a czasami dodają także funkcje podziału zysków.
• Pracodawcy są zobowiązani do ujawnienia odpowiednich informacji o funduszu zgodnie ze statutem.
• W nagłych przypadkach pracownik może wypłacić kwoty z funduszu po zapłaceniu kary w wysokości dziesięciu procent, jeśli wypłata nastąpi przed ukończeniem 59,5 roku życia.

Zalety

• Składki są składkami przed opodatkowaniem.
• Składki nie są uwzględniane przy obliczaniu dochodu, a tym samym nie zwiększają stawki podatkowej.
• Podatek od dochodów generowanych przez fundusz jest również odraczany do momentu, gdy pozostaną one w funduszu.

Niedogodności

• Pracownik nie może wypłacić środków przed ukończeniem 59,5 roku życia. Jeśli chcą się wycofać, będą musieli ponieść karę w wysokości dziesięciu procent.
• Pracownicy są obowiązkowo zobowiązani do wycofania wszystkich środków przewidzianych w planie po ukończeniu 70 lat.

Wniosek

Plany te mają ogromne znaczenie, ponieważ oferują duże korzyści podatkowe dla uczestniczących pracowników i zapewniają doskonałe źródło dochodu na emeryturze.