Co to jest harmonogram zadłużenia?
Harmonogram zadłużenia to lista długów, które firma jest winna, obejmująca pożyczki terminowe, obligacje, kredyty gotówkowe itp., W przypadku których organizacje biznesowe przygotowują ten harmonogram w celu poznania dokładnej kwoty zobowiązania, które firma jest winna innym, oraz zarządzania swoimi środkami pieniężnymi przepływy, aby zapobiec kryzysowi finansowemu i umożliwić lepsze zarządzanie długiem.
Wyjaśnienie
Każda organizacja ma źródła i zastosowanie funduszy; źródłami funduszy mogą być fundusze własne lub należne. Posiadane źródła funduszy wiążą się z kosztami odsetek, które musi ponieść organizacja. Zawiera szczegóły długu, jaki organizacja jest winna innym; w skrócie, zawiera szczegółowe informacje o zadłużeniu. Fundusz zadłużony obejmuje pożyczki zewnętrzne, które zostały oprocentowane w celu wykorzystania w działalności. Zawiera również kwotę pożyczki, koszty odsetek oraz kwotę spłaconą z długów. Przed złożeniem wniosku o zadłużenie organizacja musi rozważyć potrzebę, stopę procentową, wartość bieżącą, korzyści z jej zastosowania, okres spłaty, harmonogram spłaty itp., Aby przeanalizować, czy uzyskanie długu będzie korzystne, czy nie.Przygotowanie harmonogramu zadłużenia jest ważne, aby znać okres zapadalności i wydatki związane z długiem w celu zarządzania przepływami pieniężnymi.
składniki
Główne komponenty są poniżej -
- Bilans otwarcia - Saldo otwarcia to saldo zadłużenia, które organizacja musi spłacić.
- Zadłużenie zaciągnięte w ciągu roku - W przypadku długów zaciągniętych w ciągu roku szczegółowe informacje na temat nowego zaciągniętego długu są zapisane. Należy również podać okres zapadalności, stopę procentową, harmonogram spłaty.
- Koszty odsetek - jako koszt odsetek należy podać szczegółowe informacje na temat całkowitych odsetek zapłaconych w ciągu roku.
- Spłaty w ciągu roku - szczegóły dotyczące całkowitej kwoty kapitału spłaconego w ciągu roku są dostarczane w celu umożliwienia spłaty salda należnego.
- Bilans zamknięcia - w bilansie zamknięcia szczegółowe informacje o całkowitym zadłużeniu niespłaconym na koniec roku są podane, aby poznać stan zadłużenia na koniec roku.
W tym harmonogramie szczegóły dotyczące każdego długu należy podać oddzielnie. Forma harmonogramu zadłużenia jest poniżej -
Przykład harmonogramu zadłużenia
Przygotuj harmonogram zadłużenia.
Rozwiązanie
Rodzaje
Istnieje wiele rodzajów długów, a dla każdego zadłużenia należy przygotować osobny harmonogram. Niektóre rodzaje harmonogramów zadłużenia są następujące:
Harmonogram pożyczek
W harmonogramie pożyczek należy zapisać szczegóły dotyczące wszystkich rodzajów pożyczek zaciągniętych przez organizację, takie jak pożyczka terminowa, pożyczka hipoteczna, pożyczka mieszkaniowa itp., Które należy podać oddzielnie w ramach Harmonogramu pożyczek.
Harmonogram obligacji
W Harmonogramie Obligacji podane są szczegóły dotyczące wszystkich wyemitowanych skryptu dłużnego oraz harmonogram ich spłaty.
Harmonogram obligacji
W harmonogramie obligacji szczegóły dotyczące obligacji organizacji są podane, aby poznać strukturę zadłużenia.
Harmonogram dzierżawy
W Harmonogramie Najmu podane są szczegółowe informacje o wynajmowanych nieruchomościach lub towarach.
Czynniki harmonogramu zadłużenia
- Warunki zadłużenia - Przy sporządzaniu harmonogramu zadłużenia najważniejsze są warunki zadłużenia. Jeśli warunki zadłużenia są korzystne, tylko jeden może zdecydować się na jego uzyskanie.
- Oprocentowanie - Stopa procentowa odgrywa również ważną rolę w strukturze zadłużenia. Jeśli stopy procentowe są korzystne, to tylko jeden może zdecydować się na uzyskanie pożyczki, ponieważ oprocentowanie jest wydatkiem dla organizacji.
- Rodzaj oprocentowania, tj. Stałe lub zmienne - Podczas uzyskiwania kredytu istotną rolę odgrywa również rodzaj oprocentowania. Czasami zmienna stopa procentowa jest uważana za ryzykowną w porównaniu do stałych stóp procentowych.
- Struktura spłaty - Struktura spłaty również odgrywa istotną rolę w harmonogramie zadłużenia. Jeśli harmonogram spłat jest korzystny z przepływami pieniężnymi, to tylko organizacja myśli o uzyskaniu długu.
- Korzyści netto z zadłużenia - Cel, dla którego uzyskuje się dług, jeśli zysk z tego celu jest większy niż koszt długu, to tylko organizacja będzie myślała o uzyskaniu długu z uwzględnieniem przychodu koszt-korzyść.
- Okres spłaty - jeśli okres spłaty jest krótszy, organizacja zazwyczaj nie decyduje się na uzyskanie pożyczki i odwrotnie.
Znaczenie
- Pomoc w podejmowaniu decyzji - pomaga w podejmowaniu decyzji, aby wiedzieć, czy uzyskać dodatkowy dług, czy nie, oraz koszt związany z długiem.
- Monitoruj zadłużenie - harmonogram zadłużenia określił monitorowanie zadłużenia, ponieważ można prześledzić termin zapadalności, koszty odsetek itp.
- Źródło środków - pomaga poznać źródło funduszy, aby umożliwić właściwe źródło i stosunek zadłużenia do kapitału własnego.
- Pomiar ryzyka - Pomaga w pomiarze ryzyka inwestycji w spółkę przez inwestora.
Wniosek
Harmonogram zadłużenia to lista długów uzyskanych przez organizację i obejmuje różne długi, takie jak obligacje, pożyczki terminowe, obligacje i leasing. Pomaga organizacji w podejmowaniu właściwych decyzji związanych z finansami. Restrukturyzacja zadłużenia pomaga również w śledzeniu zapadalności długów. Pomaga inwestorom w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych. Różne czynniki, takie jak stopa procentowa, harmonogram spłaty itp., To główne czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy ubieganiu się o różne rodzaje długu.
