Znaczenie finansowania faktury
Finansowanie faktur to proces finansowania krótkoterminowych potrzeb płynnościowych przedsiębiorstwa z wykorzystaniem zaległych należności fakturowych, zwanych również należnościami, które służą do pożyczenia krótkoterminowych pieniędzy od banku lub instytucji finansowej.
Rodzaje finansowania faktur
Poniżej przedstawiono rodzaje finansowania faktur.
- Faktoring fakturowy
- Dyskontowanie faktur
Główna różnica między tymi dwoma rodzajami finansowania polega na tym, kto (pożyczkodawca lub firma otrzymująca pieniądze) jest odpowiedzialny za pobieranie płatności od klientów.
# 1 - Faktoring fakturowy
Ta metoda służy do uzyskania krótkoterminowych pieniędzy poprzez zastawienie swoich należności pożyczkodawcy. Pożyczkodawca jest odpowiedzialny za pobieranie płatności od klientów firmy.
Ponieważ to pożyczkodawca jest odpowiedzialny za ściąganie płatności, opłaty pobierane za tego typu finansowanie są nieco wyższe niż faktoring fakturowy. Opłaty obejmują również opłaty za due diligence, które pożyczkodawca dokonuje w celu oceny zdolności kredytowej klientów. Ponadto ważne jest, aby klienci wiedzieli, że ich płatności będą pobierane przez zewnętrznego pożyczkodawcę, a nie rzeczywistą firmę, która pożycza swoje produkty / usługi swoim klientom.
Przykład fakturowania faktur
Faktoring fakturowy to najprostsza forma finansowania. Odbywa się w dwóch etapach. W pierwszym etapie firma otrzymuje około 80% swoich należności fakturowych, a następnie, gdy wszystkie płatności klientów płacą pożyczkodawcom, pożyczkodawca zwraca pozostałe 20% po potrąceniu opłat.
Załóżmy na przykład, że firma A ma wierzytelności w wysokości 5000 USD, których termin płatności wynosi 90 dni. Tak więc firma A udaje się do banku / instytucji finansowej B z prośbą o sfinansowanie faktury za swoje należności i prosi o pieniądze natychmiast, zamiast czekać 90 dni na otrzymanie pieniędzy od swoich klientów. B sprawdzi zdolność kredytową klientów A i po przeprowadzeniu kontroli należytej staranności B decyduje się pożyczyć 85%, czyli 4250 USD dla A. Gdy B zbierze całe 5000 USD od klientów A, B spłaci pozostałe 15%, odejmując opłaty. Zatem B zwróci 550 USD firmie A i otrzyma 200 USD jako opłaty. Ogólnie rzecz biorąc, A musiał szybko sfinansować swoje potrzeby w zakresie kapitału obrotowego, nie czekając, aż klienci zwrócą swoje pieniądze, i został obciążony opłatą w wysokości 200 USD.
# 2 - Dyskontowanie faktur
Tutaj firma, która potrzebuje pieniędzy, zachowuje ściągalność należności i pobiera pieniądze, wykazując należności za faktury. Ponieważ firma nadal pobiera pieniądze, opłaty pobierane w celu sfinansowania jej krótkoterminowych potrzeb płynnościowych są nieco niższe w porównaniu z faktoringiem fakturowym. Tutaj nie ma opłaty za due diligence, ponieważ proces zbierania pieniędzy nadal leży po stronie firmy. Chociaż pożyczkodawca sprawdza zdolność kredytową klientów, transakcja odbywa się głównie w oparciu o reputację i siłę finansową firmy.
Przykład dyskontowania faktur
Tutaj firma żądająca pieniędzy jest odpowiedzialna za pobieranie płatności od swoich klientów.
Załóżmy na przykład, że firma A ma wierzytelności w wysokości 5000 USD z terminem wymagalności 45 dni i potrzebuje szybkich pieniędzy na sfinansowanie wynagrodzeń pracowników. Firma A udaje się do banku B z prośbą o szybkie pieniądze i przedstawia faktury za swoje należności oraz zobowiązuje się uiścić opłatę w wysokości 3%. Bank B pożycza 80% wszystkich wierzytelności, czyli 4000 USD. Zatem firma A dostaje te 4000 USD na fundusze, których potrzebuje, bez czekania przez 45 dni. Następnie klienci A spłacają swoje zobowiązania w wysokości 5000 USD na rzecz A. Następnie A wysyła 4150 USD do B, a resztę zatrzymuje przy sobie. Zatem ogólnie B otrzymuje zwrot własnych pieniędzy i 3% opłat od 5000 USD, czyli 150 USD.
Zalety i wady finansowania faktur
Zalety fakturowania faktur
- Szybkie i bezpieczne źródło środków na realizację potrzeb w zakresie kapitału obrotowego
- Może to skrócić czas poświęcony na administrację i ściąganie płatności, ponieważ pożyczkodawca przejmuje kontrolę nad ściąganiem należności.
- Tańszy sposób pozyskiwania środków w porównaniu z finansowaniem kapitałowym, a ponadto potrzeby krótkoterminowe nie mogą być za każdym razem zaspokajane poprzez finansowanie kapitałowe.
- Łatwiej zdobyć pieniądze na trudnych rynkach kredytowych.
Wady fakturowania faktur
- Może to wpłynąć na relacje z klientami, ponieważ teraz zewnętrzny pożyczkodawca przejął kontrolę nad pobieraniem płatności.
- Koszty są wyższe w porównaniu z innymi kredytami bankowymi, będą też zależeć od jakości Twoich należności i klientów.
- Może to zmniejszyć Twoje szanse na uzyskanie innego rodzaju pożyczki.
- Utrata kontroli, ponieważ ktoś inny jest odpowiedzialny za zbieranie płatności.
Zalety dyskontowania faktur
- Przyspiesza przepływy pieniężne, ponieważ nie musisz czekać, aż klienci zapłacą.
- Nie ma potrzeby posiadania innego zabezpieczenia o wysokiej wartości;
- Robi się to poufnie, więc nie utrudnia relacji z klientami.
- Łatwo zdobyć pieniądze, mimo że możesz zostać odrzucony w przypadku innych rodzajów pożyczek.
Wady dyskontowania faktur
- Nadal masz obowiązek pobierania płatności.
- Jeśli klienci nie zapłacą na czas, opłaty mogą wzrosnąć za opóźnienia w płatnościach dla pożyczkodawców.
Czynniki odpowiedzialne za uzyskanie finansowania faktur
- Wielkość firmy.
- Przebieg (historia).
- Jakość klientów, od których należności są należne.
- Siła finansowa w przypadku, gdy klienci nie spłacają w terminie;
- Praktyki dotyczące fakturowania.
Wniosek
Nie ma określonej formuły decydującej o tym, na jaki rodzaj faktury firma powinna się zdecydować. Wszystko zależy od rodzaju potrzeb i pozycji firmy w zakresie finansowania potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. Jeśli firma nie chce tracić czasu na zbieranie płatności, może skorzystać z faktoringu fakturowego, płacąc dodatkowe opłaty za oszczędność czasu. Jeśli firma chce zachować kontrolę nad poborem płatności i potrzebuje tylko pieniędzy na swoją działalność, może skorzystać z rabatu na faktury.
