Co to jest kredyt obrotowy?
Kredyt obrotowy to pożyczka zaciągnięta przez firmę na finansowanie jej bieżącej działalności, np. Środki na pokrycie potrzeb operacyjnych firmy na krótki okres, np. Na spłatę zadłużenia, czynsze lub listy płac, i nie ma na celu zaspokojenia potrzeb na długi czas inwestycje terminowe lub aktywa.
Krótko mówiąc, jest to krótkoterminowa pożyczka zaciągnięta przez firmę w celu zaspokojenia bieżących potrzeb biznesowych. Kapitał obrotowy to krótkoterminowy wymóg kapitałowy każdej firmy w celu pokrycia codziennych kosztów operacyjnych. Obejmuje krótkoterminowe zapotrzebowanie na gotówkę na zakup surowców lub wyrobów gotowych, pokrycie wydatków, należności, zobowiązań itp. Płynność przedsiębiorstwa można mierzyć kapitałem obrotowym, który mówi nam o możliwości zaspokojenia krótkoterminowych potrzeb gotówkowych. / zobowiązania.
Cykl kapitału obrotowego
Dlaczego firmy wymagają kredytu obrotowego?
Może być wiele powodów, dla których firmy mogą decydować się na takie pożyczki -
- Firma mogła mocno zainwestować w swoje nakłady inwestycyjne, stąd brak środków na bieżącą działalność.
- Brak możliwości konwersji dłużników lub inwestycji lub niemożność dokonania sprzedaży zgodnie z oczekiwaniami.
- Nieoczekiwane zapotrzebowanie na gotówkę.
- Brak środków na podjęcie nowych projektów / zleceń sprzedaży lub zakup surowca po niższej rynkowej cenie.
Rodzaje kredytu obrotowego
Najczęstsze rodzaje kredytów obrotowych, w przypadku których kwota kredytu nie jest zbyt duża i zazwyczaj dotyczy małych firm.
- Kredyt gotówkowy - kredyt gotówkowy to rodzaj kredytu bankowego. Zapewnia fundusze na zastaw lub hipotekę towarów. W ramach tego porozumienia bank określa limit zgodnie z wymaganiami klienta i do którego klient może pobierać środki w razie potrzeby. Odsetki są odpowiednio naliczane i księgowane na koncie. W przypadku braku spłaty, pieniądze są odzyskiwane z towarów zastawionych / zastawionych.
- Kredyt w rachunku bieżącym - kredyt w rachunku bieżącym jest bardzo podobny do kredytu gotówkowego, z wyjątkiem tego, że nie ma zastawu / hipoteki towarów. Tutaj bank umożliwia klientowi wypłatę środków ponad limit kredytowy klienta. Ułatwienie to jest udzielane na pisemny wniosek klienta. Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym jest wyższe niż kredytu.
Jak określić wymagany kapitał obrotowy?
Kapitał obrotowy = aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe- Aktywa krótkoterminowe to takie aktywa, które mogą zostać zamienione w okresie 12 miesięcy, a Zobowiązania krótkoterminowe to te, które są wymagalne w ciągu 12 miesięcy.
- Aktywa obrotowe obejmują zapasy surowców, produkcję w toku, produkty gotowe, saldo środków pieniężnych / bankowych, należności oraz inwestycje, które można zamienić na gotówkę w ciągu 12 miesięcy.
- Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, niespłacone wydatki, podatki, których termin płatności przypada w ciągu 12 miesięcy.
Przykład
Rozumiemy ten kapitał obrotowy na przykładzie. Poniższe informacje są dostępne w bilansie XYZ Ltd.
- Zapasy - surowiec: 1000 USD
- Zapasy - produkcja w toku: 800 $
- Zapasy - towary gotowe: 1200 USD
- Bieżące inwestycje: 4000 USD
- Pożyczki krótkoterminowe: 15 000 USD
- Wydatki opłacone z góry: 2000 USD
- Pożyczka krótkoterminowa i zaliczki: 4500 USD
- Należności handlowe: 1500 USD
- Płatności handlowe: 2500 $
- Rezerwy krótkoterminowe: 2500 USD
- Inne zobowiązania bieżące: 5000 USD
- Środki trwałe: 80 000 USD
- Gotówka i ekwiwalenty: 10000 USD
- Podatek zaliczkowy: 9000 USD
Do obliczenia kapitału obrotowego najpierw obliczymy aktywa obrotowe i zobowiązania krótkoterminowe -
Bieżące aktywa
- Aktywa obrotowe = Zapasy (Surowiec + Produkcja w toku + Produkty gotowe) + Inwestycje krótkoterminowe + Przedpłaty + Krótkoterminowe pożyczki i zaliczki + Należności handlowe + gotówka i ich ekwiwalenty + Zaliczka na podatek
- = $ (1000 + 800 + 1200 + 4000 + 2000 + 4500 + 1500 + 10 000 + 9 000)
- = 34 000 USD
Bieżące zobowiązania
- Zobowiązania krótkoterminowe = Pożyczki krótkoterminowe + Zobowiązania handlowe + Rezerwy krótkoterminowe + Inne zobowiązania krótkoterminowe
- = $ (15 000 + 2,500 + 2,500 + 5 000)
- = 25 000 USD
Dlatego kapitał obrotowy będzie -
- Kapitał obrotowy = aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe
- = 34 000 USD - 25 000 USD
- = 9 000 USD
Kalkulując kredyt obrotowy należy brać pod uwagę wiele ocen i szacunków. Pomoże to nie tylko w pożyczeniu odpowiedniej kwoty na pokrycie wszystkich wydatków, ale także zmniejszy odsetki od kredytu, które trzeba zapłacić bankowi. Duże firmy zazwyczaj dysponują własnymi zasobami, które mogą decydować o wysokości kredytu obrotowego. W innych przypadkach przedsiębiorcy mogą szukać zewnętrznej pomocy zawodowej od firm, które pomagają firmom w zaspokojeniu ich potrzeb finansowych.
Zalety
- Pomaga biznesowi lub przedsiębiorcom skupić się na nakładach kapitałowych, finansowaniu projektów, ekspansjach, nowych produktach i pomysłach.
- W zależności od zdolności kredytowej można w łatwy sposób uzyskać w banku pożyczkę z niskim oprocentowaniem.
- Pomaga firmom w rozliczeniu wierzycieli i innych wydatków, co z kolei utrzymuje dobrą wolę firmy, a także zapewnia płynne funkcjonowanie codziennej działalności.
Niedogodności
- Częste zapotrzebowanie na kredyty obrotowe można interpretować jako nieefektywność kierownictwa w zarządzaniu krótkoterminowymi potrzebami gotówkowymi.
- Pokazuje również brak uwagi kierownictwa na wymogi dotyczące kapitału obrotowego i większą koncentrację na wydatkach / ekspansji kapitałowej.
- Utratę wartości firmy z powodu niezdolności do spłaty wierzycieli w terminie;
- Częste występowanie o takie pożyczki może mieć negatywny wpływ, a banki mogą nie udzielać takich kredytów.
