Odwołanie w znaczeniu faktoringu
Regres to rodzaj faktoringu, który ma miejsce, gdy podmiot musi sprzedać faktury klientowi (faktorowi) pod warunkiem, że podmiot odkupi wszelkie niepobrane faktury, co oznacza, że w regresie faktor (klient) nie podejmowanie jakiegokolwiek ryzyka związanego z niepobranymi fakturami.
Mówiąc najprościej, jest to sprzedaż wierzytelności z konta przez firmę faktorowi z dyskontem. Faktor płaci firmie procent należności, a później, po odebraniu całej kwoty od dłużnika, przekazuje firmie saldo (pomniejszone o dyskonto).
Przykład regresu w faktoringu
Załóżmy, że firma A sprzedaje $ 100 wartości towarów do spółki B na 1 st maja, który jest do zwrotu na 31 st maju. Firma A teraz wysyła kopię faktury faktoringu Company, który wysyła $ 80 do Spółki A. W dniu 31 st maja, firma faktoringowa zbiera 100 $ od firmy B i transferów równowagi (100-80-5 = 15) 15 $ do Spółki Po utrzymywaniu 5 USD jako opłaty faktoringowe.
Przejdźmy do szczegółów dwóch głównych typów - faktoringu z regresem i bez regresu.
W tym przypadku sprzedawca musi zwrócić czynnik w przypadku nieuregulowania płatności przez dłużników. Innymi słowy, sprzedawca przyjmuje na siebie ryzyko nieodebrania faktur. Czas regresu to okres, przez który firma faktoringowa będzie utrzymywać fakturę otwartą. Innymi słowy, jeśli klient nie płaci po upływie terminu regresu, Firma Faktoringowa ma możliwość obciążenia zwrotem całej faktury od sprzedawcy.
Spójrzmy na przykład, aby zrozumieć tę koncepcję.
Firma A sprzedaje towary o wartości 1000 USD firmie B, która zwróci firmie A zwrot po 6 miesiącach. Firma A wysyła również kopię faktury do Firmy faktoringowej, która przesyła 850 USD firmie A tego samego dnia. Po sześciu miesiącach firma faktoringowa zbiera 1000 USD i po odjęciu 10% prowizji w wysokości 100 USD zwraca saldo w wysokości 50 USD (1000-850-100 = 50) firmie A.
Wpisy do dziennika firmy A wyglądałyby następująco.
Z drugiej strony w faktoringu bez regresu faktor absorbuje ryzyko braku spłaty pożyczkobiorców. Ponieważ jest to bardziej ryzykowne, opłaty transakcyjne płacone faktorowi są wyższe niż w przypadku faktoringu z regresem.
W przypadku tego samego przykładu wyjaśnionego powyżej, jeśli założymy, że opłaty za czynniki produkcji wynoszą 20% (jest to na ogół znacznie wyższe ze względu na wysokie ryzyko), wpisy dziennika firmy A będą wyglądać następująco.
Różnica między faktoringiem z regresem a faktoringiem bez regresu
| Parametr | Faktoring z regresem | Faktoring bez regresu | ||
| Ryzyko kontrahenta | Ponoszone przez sprzedającego; | Prowadzone przez firmę faktoringową; | ||
| Opłaty faktorowe | Niska | Wysoki | ||
| Kwota zaliczki | Wysoka, ponieważ ryzyko ponosi sprzedawca. | Niska, ponieważ firma faktoringowa musi ponosić duże ryzyko. | ||
| Profil dłużnika / pożyczkobiorcy | Profil kredytowy musi zostać oceniony przez sprzedającego i jest ogólnie łatwy, ponieważ sprzedawca ma już relacje ze swoim klientem / pożyczkobiorcą. | Firma faktoringowa przeprowadza bardzo szczegółowe badanie due diligence przed wyrażeniem zgody na faktoring takich rachunków. |
Zalety
- To bardzo prosty sposób na zaliczenie należności na poczet należności i budowanie przepływów pieniężnych.
- Przenosi również kłopoty ze ściąganiem płatności od dłużników na stronę trzecią, dzięki czemu sprzedawca może skupić się na swojej podstawowej działalności.
- Jest to znacznie tańsze dla sprzedawcy, ponieważ opłaty za faktory są niskie.
- Ponieważ faktor nie ponosi ryzyka, faktoring z regresem jest łatwo dostępny na rynku i ma szybszą akceptację.
Niedogodności
- Ponieważ całe ryzyko zwłoki ponosi sprzedawca, musi on przeprowadzić należytą staranność w zakresie profilu kredytowego klienta.
- Może to mieć poważny wpływ na finanse sprzedawcy, jeśli klient zalega z dużą kwotą.
Wniosek
Przed podjęciem decyzji o wyborze faktoringu firmy powinny polegać na dwóch głównych czynnikach. Po pierwsze, jeśli kwota należności jest niska, sprzedawca może pozwolić sobie na ryzyko braku zapłaty i zdecydować się na faktoring z regresem. Ponadto, jeśli sprzedawca ma dobre relacje z klientem i jest przekonany o swojej zdolności do spłaty zadłużenia, preferowanym sposobem jest faktoring z regresem. Wreszcie bardzo ważne jest jasne zdefiniowanie i zrozumienie warunków umowy faktoringowej. Nawet w przypadku faktoringu bez regresu firma faktoringowa może zgodzić się na zapłatę tylko wtedy, gdy klient ogłosił upadłość, a nie wtedy, gdy klient nie płaci lub ucieka z pieniędzmi.
